/
/
/
贵州红星发展股份有限公司2013年年度报告(1)

贵州红星发展股份有限公司2013年年度报告(1)

  • 分类:新闻资讯
  • 作者:
  • 来源:
  • 发布时间:2014-04-09
  • 访问量:26

【概要描述】审计报告 贵州红星发展股份有限公司 2013年度财务报表 审计报告 中兴华审字(2014)第SD-3-055号 贵州红星发展股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的贵州红星发展股份有限公司(以下简称红星发展公司)财务报表,包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表,2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注。

贵州红星发展股份有限公司2013年年度报告(1)

【概要描述】审计报告 贵州红星发展股份有限公司 2013年度财务报表 审计报告 中兴华审字(2014)第SD-3-055号 贵州红星发展股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的贵州红星发展股份有限公司(以下简称红星发展公司)财务报表,包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表,2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注。

  • 分类:新闻资讯
  • 作者:
  • 来源:
  • 发布时间:2014-04-09
  • 访问量:26
详情

  第十节 财务会计报告 公司年度财务报告已经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师吕建幕、丁兆栋审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。

  一、 审计报告 贵州红星发展股份有限公司 2013年度财务报表 审计报告 中兴华审字(2014)第SD-3-055号 贵州红星发展股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的贵州红星发展股份有限公司(以下简称红星发展公司)财务报表,包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表,2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注。

  一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是红星发展公司管理层的责任,这种责任包括:

  (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

  (2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

  三、审计意见 我们认为,红星发展公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了红星发展公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:吕建幕 中国注册会计师:丁兆栋 中国•青岛市 二○一四年四月一日

  二、 财务报表 合并资产负债表 2013年12月31日 编制单位:贵州红星发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 附注七(1) 188,525,693.52 220,699,591.77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 附注七(2) 1,333,830.00 1,563,920.00 应收票据 附注七(3) 179,763,774.69 144,105,977.44 应收账款 附注七(4) 140,444,724.62 118,461,804.81 预付款项 附注七(6) 57,091,017.12 39,930,729.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 附注七(5) 50,227,876.98 78,225,643.50 买入返售金融资产 存货 附注七(7) 535,528,463.25 515,313,489.45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,152,915,380.18 1,118,301,156.53 非流动资产: 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注七(9) 60,720,622.74 75,758,009.69 投资性房地产 固定资产 附注七(10) 386,742,651.23 391,488,453.42 在建工程 附注七(11) 86,871,820.83 87,340,831.91 工程物资 附注七(12) 3,705,381.99 4,786,423.16 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注七(13) 32,050,854.32 32,831,304.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注七(14) 3,263,897.35 3,907,074.10 递延所得税资产 附注七(15) 40,354,416.86 23,241,704.15 其他非流动资产 非流动资产合计 613,709,645.32 619,353,800.63 资产总计 1,766,625,025.50 1,737,654,957.16 流动负债: 短期借款 附注七(17) 98,000,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 附注七(18) 5,000,000.00 3,000,000.00 应付账款 附注七(19) 238,698,076.57 285,092,268.42 预收款项 附注七(20) 25,249,221.35 21,671,439.91 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注七(21) 39,423,469.10 39,312,518.02 应交税费 附注七(22) 7,837,812.24 11,707,894.41 应付利息 应付股利 附注七(23) 13,622,874.65 19,640,012.57 其他应付款 附注七(24) 20,323,756.12 23,010,933.55 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 附注七(26) 4,413,855.14 7,130,508.49 流动负债合计 452,569,065.17 412,565,575.37 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 附注七(27) 937,300.00 3,714,400.00 预计负债 附注七(25) 1,554,846.55 2,189,925.96 递延所得税负债 其他非流动负债 附注七(28) 4,447,885.94 4,447,885.94 非流动负债合计 6,940,032.49 10,352,211.90 负债合计 459,509,097.66 422,917,787.27 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 附注七(29) 291,200,000.00 291,200,000.00 资本公积 附注七(31) 284,107,322.91 284,107,322.91 减:库存股 专项储备 附注七(30) 980,769.87 639,143.33 盈余公积 附注七(32) 187,122,545.33 182,182,222.46 一般风险准备 未分配利润 附注七(33) 436,297,691.81 448,166,085.84 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,199,708,329.92 1,206,294,774.54 少数股东权益 107,407,597.92 108,442,395.35 所有者权益合计 1,307,115,927.84 1,314,737,169.89 负债和所有者权益总计 1,766,625,025.50 1,737,654,957.16 法定代表人:纪成友 主管会计工作负责人:余孔华 会计机构负责人:余孔华 母公司资产负债表 2013年12月31日 编制单位:贵州红星发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 95,548,004.59 82,998,662.78 交易性金融资产 1,333,830.00 1,563,920.00 应收票据 115,828,527.21 104,053,648.00 应收账款 附注十二(1) 94,125,835.98 65,219,093.40 预付款项 6,334,243.19 6,998,577.16 应收利息 应收股利 其他应收款 附注十二(2) 135,710,601.31 103,573,688.43 存货 188,915,462.70 172,570,440.30 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 637,796,504.98 536,978,030.07 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 130,640,000.00 130,640,000.00 长期股权投资 附注十二(3) 248,508,986.51 263,051,377.65 投资性房地产 固定资产 107,037,863.65 89,677,559.30 在建工程 85,511,538.57 74,439,580.08 工程物资 2,560,385.56 3,708,189.91 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,346,838.82 12,605,411.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,518,737.54 7,615,668.93 其他非流动资产 非流动资产合计 589,124,350.65 581,737,787.21 资产总计 1,226,920,855.63 1,118,715,817.28 流动负债: 短期借款 78,000,000.00 2,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 95,919,020.43 102,345,952.30 预收款项 15,928,452.69 12,328,963.02 应付职工薪酬 11,518,581.42 11,675,396.59 应交税费 5,926,718.44 8,524,469.82 应付利息 应付股利 其他应付款 53,298,315.23 53,393,958.92 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 3,531,829.90 5,383,267.77 流动负债合计 264,122,918.11 195,652,008.42 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 937,300.00 414,400.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 937,300.00 414,400.00 负债合计 265,060,218.11 196,066,408.42 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 291,200,000.00 291,200,000.00 资本公积 284,047,487.10 284,047,487.10 减:库存股 专项储备 盈余公积 86,803,050.00 81,862,727.13 一般风险准备 未分配利润 299,810,100.42 265,539,194.63 所有者权益(或股东权益)合计 961,860,637.52 922,649,408.86 负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,226,920,855.63 1,118,715,817.28 法定代表人:纪成友 主管会计工作负责人:余孔华 会计机构负责人:余孔华 合并利润表 2013年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 附注七(34) 1,053,062,157.60 1,156,244,080.20 其中:营业收入 附注七(34) 1,053,062,157.60 1,156,244,080.20 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,034,750,404.74 1,083,325,777.12 其中:营业成本 附注七(34) 818,798,913.43 838,640,646.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 附注七(35) 6,669,512.43 6,266,660.20 销售费用 附注七(36) 96,406,043.90 108,788,885.94 管理费用 附注七(37) 121,244,889.49 118,117,085.69 财务费用 附注七(38) -1,993,320.66 -5,160,294.68 资产减值损失 附注七(41) -6,375,633.85 16,672,793.97 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 附注七(39) -230,090.00 -121,100.00 投资收益(损失以“-”号填列) 附注七(40) -43,116,843.27 -44,176,145.90 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -43,167,386.95 -44,231,007.66 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -25,035,180.41 28,621,057.18 加:营业外收入 附注七(42) 32,566,499.59 24,967,412.94 减:营业外支出 附注七(43) 4,006,880.32 3,674,606.46 其中:非流动资产处置损失 964,522.27 2,038,059.47 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 3,524,438.86 49,913,863.66 减:所得税费用 附注七(44) -4,481,681.48 21,149,471.91 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 8,006,120.34 28,764,391.75 归属于母公司所有者的净利润 3,263,928.84 29,992,336.93 少数股东损益 4,742,191.50 -1,227,945.18 六、每股收益: (一)基本每股收益 0.01 0.10 (二)稀释每股收益 0.01 0.10 七、其他综合收益 八、综合收益总额 8,006,120.34 28,764,391.75 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,263,928.84 29,992,336.93 归属于少数股东的综合收益总额 4,742,191.50 -1,227,945.18 法定代表人:纪成友 主管会计工作负责人:余孔华 会计机构负责人:余孔华 母公司利润表 2013年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十二(4) 447,443,626.09 461,284,329.15 减:营业成本 附注十二(4) 303,562,962.18 279,372,707.63 营业税金及附加 3,052,996.25 3,392,901.82 销售费用 47,579,797.69 55,550,197.83 管理费用 33,140,743.67 31,848,927.89 财务费用 -6,311,319.97 -5,645,632.40 资产减值损失 -32,469,632.65 12,670,036.56 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -230,090.00 -121,100.00 投资收益(损失以“-”号填列) 附注十二(5) -43,116,843.27 -44,176,145.90 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -44,231,007.66 -44,231,007.66 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 55,541,145.65 39,797,943.92 加:营业外收入 10,307,573.87 11,886,630.86 减:营业外支出 1,194,997.76 736,761.01 其中:非流动资产处置损失 237,059.01 237,059.01 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 64,653,721.76 50,947,813.77 减:所得税费用 15,250,493.10 13,587,084.36 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 49,403,228.66 37,360,729.41 五、每股收益:   (一)基本每股收益 0.17 0.13   (二)稀释每股收益 0.17 0.13 六、其他综合收益 七、综合收益总额 49,403,228.66 37,360,729.41 法定代表人:纪成友 主管会计工作负责人:余孔华 会计机构负责人:余孔华 合并现金流量表 2013年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,193,614,525.29 1,271,821,547.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,797,027.30 4,401,309.92 收到其他与经营活动有关的现金 附注七(45) 60,516,642.84 25,848,753.11 经营活动现金流入小计 1,257,928,195.43 1,302,071,610.07 购买商品、接受劳务支付的现金 928,194,272.94 878,770,544.18 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 186,828,919.42 175,576,114.52 支付的各项税费 99,955,831.96 100,623,591.22 支付其他与经营活动有关的现金 附注七(45) 43,409,769.52 104,287,115.54 经营活动现金流出小计 1,258,388,793.84 1,259,257,365.46 经营活动产生的现金流量净额 -460,598.41 42,814,244.61 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 50,543.68 54,861.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,912,363.14 700,917.09 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,610,522.61 3,533,325.91 投资活动现金流入小计 8,573,429.43 4,289,104.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 73,819,607.86 89,900,024.39 投资支付的现金 35,413,284.73 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 109,232,892.59 89,900,024.39 投资活动产生的现金流量净额 -100,659,463.16 -85,610,919.63 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 118,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 118,000,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 22,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,912,999.91 126,364.46 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 11,500,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 47,912,999.91 2,126,364.46 筹资活动产生的现金流量净额 70,087,000.09 -126,364.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,140,836.77 -248,862.81 五、现金及现金等价物净增加额 -32,173,898.25 -43,171,902.29 加:期初现金及现金等价物余额 220,699,591.77 263,871,494.06 六、期末现金及现金等价物余额 188,525,693.52 220,699,591.77 法定代表人:纪成友 主管会计工作负责人:余孔华 会计机构负责人:余孔华 母公司现金流量表 2013年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 497,647,929.22 563,529,366.00 收到的税费返还 2,713,596.13 2,674,642.47 收到其他与经营活动有关的现金 43,163,807.16 14,523,694.20 经营活动现金流入小计 543,525,332.51 580,727,702.67 购买商品、接受劳务支付的现金 345,020,217.22 364,280,266.23 支付给职工以及为职工支付的现金 69,548,209.12 58,420,652.10 支付的各项税费 51,125,041.91 54,311,705.56 支付其他与经营活动有关的现金 60,347,493.92 78,998,259.64 经营活动现金流出小计 526,040,962.17 556,010,883.53 经营活动产生的现金流量净额 17,484,370.34 24,716,819.14 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 50,543.68 54,861.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 199,533.00 70,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,430,350.21 909,247.55 投资活动现金流入小计 1,680,426.89 1,034,509.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,999,170.78 37,103,727.15 投资支付的现金 35,413,284.73 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 69,412,455.51 37,103,727.15 投资活动产生的现金流量净额 -67,732,028.62 -36,069,217.84 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 98,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 98,000,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 22,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,202,999.91 126,364.46 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 35,202,999.91 2,126,364.46 筹资活动产生的现金流量净额 62,797,000.09 -126,364.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,549,341.81 -11,478,763.16 加:期初现金及现金等价物余额 82,998,662.78 94,477,425.94 六、期末现金及现金等价物余额 95,548,004.59 82,998,662.78 法定代表人:纪成友 主管会计工作负责人:余孔华 会计机构负责人:余孔华 合并所有者权益变动表 2013年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 291,200,000.00 284,107,322.91 639,143.33 182,182,222.46 448,166,085.84 108,442,395.35 1,314,737,169.89 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 291,200,000.00 284,107,322.91 639,143.33 182,182,222.46 448,166,085.84 108,442,395.35 1,314,737,169.89 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 341,626.54 4,940,322.87 -11,868,394.03 -1,034,797.43 -7,621,242.05 (一)净利润 3,263,928.84 4,742,191.50 8,006,120.34 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 3,263,928.84 4,742,191.50 8,006,120.34 (三)所有者投入和减少资本 -494,995.81 -494,995.81 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 -494,995.81 -494,995.81 (四)利润分配 4,940,322.87 -15,132,322.87 -5,482,862.08 -15,674,862.08 1.提取盈余公积 4,940,322.87 -4,940,322.87 0 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -10,192,000.00 -5,482,862.08 -15,674,862.08 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 341,626.54 200,868.96 542,495.50 1.本期提取 414,433.91 263,567.59 678,001.50 2.本期使用 72,807.37 62,698.63 135,506.00 (七)其他 四、本期期末余额 291,200,000.00 284,107,322.91 980,769.87 187,122,545.33 436,297,691.81 107,407,597.92 1,307,115,927.84 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 291,200,000.00 284,107,322.91 543,821.66 178,446,149.52 421,909,821.85 126,388,825.33 1,302,595,941.27 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 291,200,000.00 284,107,322.91 543,821.66 178,446,149.52 421,909,821.85 126,388,825.33 1,302,595,941.27 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 95,321.67 3,736,072.94 26,256,263.99 -17,946,429.98 12,141,228.62 (一)净利润 29,992,336.93 -1,227,945.18 28,764,391.75 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 29,992,336.93 -1,227,945.18 28,764,391.75 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 3,736,072.94 -3,736,072.94 -16,823,403.20 -16,823,403.20 1.提取盈余公积 3,736,072.94 -3,736,072.94 0 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -16,823,403.20 -16,823,403.20 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 95,321.67 104,918.40 200,240.07 1.本期提取 205,693.05 112,904.44 318,597.49 2.本期使用 110,371.38 7,986.04 118,357.42 (七)其他 四、本期期末余额 291,200,000.00 284,107,322.91 639,143.33 182,182,222.46 448,166,085.84 108,442,395.35 1,314,737,169.89 法定代表人:纪成友 主管会计工作负责人:余孔华 会计机构负责人:余孔华 母公司所有者权益变动表 2013年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 291,200,000.00 284,047,487.10 81,862,727.13 265,539,194.63 922,649,408.86 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 291,200,000.00 284,047,487.10 81,862,727.13 265,539,194.63 922,649,408.86 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 4,940,322.87 34,270,905.79 39,211,228.66 (一)净利润 49,403,228.66 49,403,228.66 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 49,403,228.66 49,403,228.66

  (三)所有者投入和减少资本

  1.所有者投入资本

  2.股份支付计入所有者权益的金额

  3.其他

  (四)利润分配 4,940,322.87 -15,132,322.87 -10,192,000.00

  1.提取盈余公积 4,940,322.87 -4,940,322.87 0.00

  2.提取一般风险准备

  3.对所有者(或股东)的分配 -10,192,000.00 -10,192,000.00

  4.其他

  (五)所有者权益内部结转

  1.资本公积转增资本(或股本)

  2.盈余公积转增资本(或股本)

  3.盈余公积弥补亏损

  4.其他

  (六)专项储备

  1.本期提取

  2.本期使用

  (七)其他

  四、本期期末余额 291,200,000.00 284,047,487.10 86,803,050.00 299,810,100.42 961,860,637.52 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计

  一、上年年末余额 291,200,000.00 284,047,487.10 78,126,654.19 231,914,538.16 885,288,679.45 加:会计政策变更 前期差错更正 其他

  二、本年年初余额 291,200,000.00 284,047,487.10 78,126,654.19 231,914,538.16 885,288,679.45

  三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,736,072.94 33,624,656.47 37,360,729.41

  (一)净利润 37,360,729.41 37,360,729.41

  (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 37,360,729.41 37,360,729.41

  (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 3,736,072.94 -3,736,072.94 0 1.提取盈余公积 3,736,072.94 -3,736,072.94 0 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他

  (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他

  (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用

  (七)其他

  四、本期期末余额 291,200,000.00 284,047,487.10 81,862,727.13 265,539,194.63 922,649,408.86 法定代表人:纪成友 主管会计工作负责人:余孔华 会计机构负责人:余孔华 三、 公司基本情况 贵州红星发展股份有限公司(以下简称公司)于1999年4月30日经贵州省人民政府黔府函[1999]234号"省人民政府关于同意设立贵州红星发展股份有限公司的批复"文件的批准,由青岛红星化工集团公司镇宁红蝶钡业公司为主发起人,联合贵州省安顺地区国有资产投资营运有限责任公司、青岛红星化工集团进出口有限公司、镇宁县红蝶实业有限责任公司、青岛红星化工集团自力实业公司共同发起设立。公司于1999年5月2日在贵州省工商行政管理局注册登记,领取企业法人营业执照,注册号520000000086445。公司于2001年2月6日公开发行股票3000万股,募集资金36729万元,并于2001年3月20日股票在上海证券交易所上市。现注册资本为人民币29,120万元。公司经营范围:无机化工产品、精细化工产品的生产、销售(化学危险品仅限于碳酸钡、硫磺、硫脲)。

  四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:

  (一) 财务报表的编制基础: 本公司财务报表以持续经营为编制基础。

  (二) 遵循企业会计准则的声明: 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

  (三) 会计期间: 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

  (四) 记账本位币: 本公司的记账本位币为人民币。

  (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

  (1)同一控制下企业合并会计处理方法

  ①参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方;合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。本公司发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  ②同一控制下的企业合并中,被合并方采用的会计政策与合并方不一致的,合并方在合并日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整,在此基础上按照本准则规定确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

  ③企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致,按照本准则规定进行调整的,应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润,应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

  (2) 非同一控制下企业合并会计处理方法

  ① 参与合并的企业在合并前后均不受同一方或相同的多方最终控制或虽控制但为暂时性的,为非同一控制下的企业合并。本公司发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本:

  A、一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

  B、通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。

  C、购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。

  D、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来 事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。

  ②购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

  ③购买方在购买日应当对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。

  A、购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。

  B、购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。

  (六) 合并财务报表的编制方法:

  1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。 合并程序 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

  (1)增加子公司 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

  (2)处置子公司

  ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

  ② 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

  ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

  ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

  ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

  ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按下面

  (4)"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资"进行会计处理;在丧失控制权时,按上面

  (2)处置子公司、

  ①"一般处理方法"进行会计处理。

  (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

  (七) 现金及现金等价物的确定标准: 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

  (八) 外币业务和外币报表折算:

  (1)初始确认 本公司外币交易业务均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

  (2)资产负债表日折算 在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。

  (3)外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用 资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

  (九) 金融工具: 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

  (1)金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

  (2)金融工具的确认依据和计量方法

  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

  ②持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

  ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

  ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

  (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

  ①所转移金融资产的账面价值;

  ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

  ①终止确认部分的账面价值;

  ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

  (4)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

  (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司公允价值计量的金融资产和金融负债全部采用活跃市场中的报价。

  (6)金融资产(不含应收款项)减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

  ①可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌"严重"的标准为:一般而言,对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资,超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌"非暂时性"的标准为:一般而言,如果连续下跌时间超过6个月,则认为属于"非暂时性下跌"。

  ②持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

  (十) 应收款项:

  1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;无客观证据表明其发生减值的,将其并入组合测试中计提坏账准备。

  2、 按组合计提坏账准备应收款项: 确定组合的依据: 组合名称 依据 组合 1 合并范围内关联方 组合 2 所有第三方及不包括在合并范围内的关联方 按组合计提坏账准备的计提方法: 组合名称 计提方法 组合 1 其他方法 组合 2 账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1年以内(含1年) 5% 5% 1-2年 5% 5% 2-3年 10% 10% 3-4年 30% 30% 4-5年 50% 50% 5-6年 80% 80% 6年以上 100% 100% 组合中,采用其他方法计提坏账准备的: 组合名称 方法说明 组合 1 不对应收合并范围内关联方款项计提坏账准备。

  3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款: 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;无客观证据表明其发生减值的,将其并入组合测试中计提坏账准备。

  (十一) 存货:

  1、 存货的分类

  (1) 存货是指企业在日常活动中持有的以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

  (2)存货的计量方法:存货取得时按实际成本进行初始计量。资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。 资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

  2、 发出存货的计价方法 加权平均法

  3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值的确定方法:可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低计量。 对于因存货遭受毁损,全部或部分过时、销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回部分,按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。

  4、 存货的盘存制度 永续盘存制

  5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

  (1) 低值易耗品 一次摊销法

  (2) 包装物 一次摊销法

  (十二) 长期股权投资:

  1、 投资成本确定

  (1)投资成本的确定 本公司分别下列两种情况确定长期股权投资成本:

  ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

  A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

  B、非同一控制下的企业合并中,购买方区别下列情况确定合并成本:

  a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;

  b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和;

  c)购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本;

  d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。

  ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

  A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

  B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用,自权益性证券的溢价发行收入中扣除,溢价发行收入不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。

  C、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

  D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。

  E、通过债务重组取得的长期股权投资,其投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。

  ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的投资成本。

  2、 后续计量及损益确认方法 本公司在长期股权投资持有期间,根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分,并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

  ①采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为投资成本的收回。

  ②采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资以后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资,本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

  ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理;其他按照公司会计政策核算的长期股权投资,其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。

  ④本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

  3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司对外投资符合下列情况时,确定为投资单位具有共同控制:

  ①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;

  ②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;

  ③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 本公司对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:

  ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;

  ②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;

  ③与被投资单位之间发生重要交易;

  ④向被投资单位派出管理人员;

  ⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响。

  (十三) 投资性房地产:

  (1)投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。

  主要包括:

  ①已出租的土地使用权;

  ②持有并准备增值后转让的土地使用权;

  ③已出租的建筑物。

  (2)投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:

  ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;

  ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

  (3)初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。

  ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;

  ②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;

  ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

  (4)后续计量 投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。

  (十四) 固定资产:

  1、 其他说明

  ①固定资产的标准:为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。符合固定资产标准的资产在同时满足下列条件时,才确认为固定资产:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠计量。

  ②固定资产计价:固定资产按照成本进行初始计量,外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预订可使用状态前所发生的必要支出构成。

  ③固定资产折旧方法:公司折旧采用年数总和法计算,预计净残值率为5%;子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司折旧采用双倍余额递减法计算,预计净残值率为10%;子公司重庆大足红蝶锶业有限公司折旧采用平均年限法计算,但折旧年限缩短,预计净残值率为10%;子公司贵州红星发展进出口有限责任公司、贵州红星发展大龙锰业有限责任公司、红星(新晃)精细化学有限责任公司折旧采用年数总和法计算,预计净残值率为5%;子公司贵州红星梵净山冷水渔业有限公司、大庆绿友天然色素有限公司、青岛红星化工集团天然色素有限公司、青岛红星无机新材料技术开发有限公司、贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司、万山鹏程矿业有限责任公司采用平均年限法计算,预计净残值率为5%。按固定资产类别确定其使用年限如下: 固定资产 类别 使用年限 (母公司、贵州进出口、大龙锰业、湖南新晃、大庆绿友) 使用年限 (铜梁红蝶) 使用年限 (大足红蝶) 使用年限(冷水渔业、青岛色素、无机新材料、松桃矿业、万山鹏程矿业)  房屋及建筑物 25 20 10 25 通用设备 10 10 8 10 专用设备 10 5 5 10 运输设备 10 5 5 5

  ④固定资产减值准备的计提: 期末时对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备,计入当期损益。固定资产减值准备一经确认,在以后会计期间不得转回。

  (十五) 在建工程:

  (1)在建工程是指兴建或安装中的固定资产,在发生时按实际成本计价,包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程自达到预定可使用状态时,转作固定资产,并停止利息资本化。

  (2)在建工程减值准备的计提: 期末时对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备,计入当期损益。在建工程减值准备一经确认,在以后会计期间不得转回。

  (十六) 无形资产:

  (1)无形资产计价:无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产,其实际成本按实际支付的价款确定。企业内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出和开发阶段支出处理。其中研究阶段支出直接计入当期损益,开发阶段支出满足下列条件时计入无形资产:

  ①开发的无形资产在完成后,能供直接使用或出售,运用该无形资产生产的产品或无形资产本身存在市场,能够为企业带来经济利益。

  ②该无形资产的开发支出能够可靠的计量。

  (2)无形资产的摊销: 取得无形资产时,应合理分析、恰当估计该无形资产的使用寿命,对使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销;对使用寿命不确定的无形资产不予摊销,期末进行减值测试。

  (3)无形资产减值准备的计提: 期末时对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,计提无形资产减值准备,计入当期损益。无形资产减值准备一经确认,在以后会计期间不得转回。

  (十七) 长期待摊费用: 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的,应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

  (十八) 预计负债: 本公司预计负债确认原则:当对外担保、未决诉讼或仲裁、亏损合同等或有事项同时符合以下条件的,确认为预计负债:

  (1)该义务是企业承担的现时义务;

  (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

  (3)该义务的金额能够可靠地计量。本公司预计负债计量方法:按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

  (十九) 股份支付及权益工具:

  1、 股份支付的种类: 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

  (1)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

  (2)以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

  (二十) 收入:

  (1)收入是指公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。包括商品销售收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

  (2)确认销售商品收入的条件:

  ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

  ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

  ③ 收入的金额能够可靠地计量;

  ④ 相关的经济利益很可能流入公司;

  ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

  (3)提供劳务收入的确认:

  ① 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入;

  ② 公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本; 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

  (4)让渡资产使用权收入的确认: 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。同时满足下列条件时,予以确认: 相关的经济利益很可能流入公司; 收入的金额能够可靠地计量。

  (二十一) 政府补助:

  1、类型 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

  2、会计处理方法

  (1)政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

  (2)与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

  (3)与收益相关的政府补助,如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益;如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益。

  (4)已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;如果不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

  (5)对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

  (二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债: 企业在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 资产的计税基础,是指企业收回资产账面价值过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。 负债的计税基础,是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。 企业以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

  (二十三) 主要会计政策、会计估计的变更

  1、 会计政策变更 无

  2、 会计估计变更 单位:万元 币种:人民币 会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 为更加准确地反映公司的财务状况和经营成果,结合公司生产经营实际和主营产品下游行业及客户特点,使公司的应收款项更接近于公司实际回收情况和风险状况,调整坏账计提比例。 红星发展第五届董事会第十次会议决议 资产减值损失 959.28 所得税费用 -205.54 净利润 753.74 归属于母公司的净利润 712.21 少数股东损益 41.53

  (二十四) 前期会计差错更正

  1、 追溯重述法 无

  2、 未来适用法 无

  五、 税项:

  (一) 其他说明

  1、增值税 按应税销售额的17%计算的销项税额减去可抵扣进项税后计缴。 2012年,公司取得《资源综合利用认定证书》(综证书 黔资证2012 第62号),根据财政部、国家税务总局《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》(财税[2008]156号)的有关规定,2012年、2013年公司销售的硫磺产品实行增值税即征即退50%的政策。

  2、所得税 公司根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》,自2011年1月1日至2020年12月31日按15%的税率征收企业所得税。 子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司、重庆大足红蝶锶业有限公司、贵州红星梵净山冷水渔业有限公司、青岛红星化工集团天然色素有限公司、青岛红星无机新材料技术开发有限公司、重庆铜梁红蝶锶业有限公司、贵州红星发展进出口有限责任公司、红星(新晃)精细化学有限责任公司、贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司、大庆绿友天然色素有限公司、万山鹏程矿业有限责任公司执行25%的所得税税率。

  3、城市维护建设税 本公司及子公司按应缴纳营业税额和增值税额之和的5%或7%计缴。

  4、教育费附加 本公司及子公司按应缴纳营业税额和增值税额之和的3%计缴

  5、地方教育费附加 本公司及子公司按应缴纳营业税额和增值税额之和的2%计缴。

  6、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳

  。 六、 企业合并及合并财务报表

  (一) 子公司情况

  1、 同一控制下企业合并取得的子公司 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 重庆铜梁红蝶锶业有限公司 全资子公司 重庆市铜梁县安居镇油房街214号 无机盐生产、销售 28,980,000.00 销售:碳酸锶、金属锶、生石灰 11,810,500.00 100 100 是 0.00 0.00 重庆大足红蝶锶业有限公司 控股子公司 重庆市大足县龙水镇滨河路29号 无机盐生产、销售 62,000,000.00 以天青石为原料,生产、销售硝酸锶、碳酸锶、氯化锶、金属锶、硫磺、海波和石灰 48,865,968.62 51 51 是 101,321,137.49 0.00 贵州红星发展进出口有限责任公司 全资子公司 贵州省贵阳市乌当区北衙路石油公司综合楼3-1室 进出口贸易 1,000,000.00 自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外 16,294,469.31 100 100 是 0.00 0.00 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 全资子公司 贵州省玉屏县大龙镇草坪村崇滩 锰盐生产、销售 100,000,000.00 电解二氧化锰、锰盐系列产品、无机化工产品、精细化工产品、硫酸、碳酸钡等生产、销售,经营来料加工、“三来一补”及进出口业务 100,000,000.00 100 100 是 0.00 0.00 大庆绿友天然色素有限公司 控股子公司 大庆高新区宏伟园区 绿色植物提取 10,000,000.00 天然植物提取产品、辣椒橙色素生产及与生产产品相关的技术开发、技术咨询、技术转让销售 10,000,000.00 94 100 是 -915,454.45 -23,674.88 贵州红星梵净山冷水渔业有限公司 控股子公司 贵州省江口县闵孝镇江边村 淡水养殖 5,000,000.00 淡水养殖及产品加工和销售;渔业服务 3,250,000.00 65 65 是 92,712.30 0.00 青岛红星化工集团天然色素有限公司 控股子公司 青岛市李沧区四流北路43号 绿色植物提取 4,000,000.00 天然色素、辣素、香精香料系列产品的技术开发、技术转让;粘合剂、化工产品加工销售。食品添加剂“辣椒红色素”的生产销售 3,812,513.47 80 80 是 1,057,976.43 0.00 青岛红星无机新材料技术开发有限公司 控股子公司 青岛市李沧区四流北路43号 无机盐生产、销售 2,600,000.00 精细化学产品制造、销售、技术开发、技术转让;生产:高纯氯化钡、高纯碳酸钡 1,417,312.37 70 70 是 924,911.54 0.00 贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司 控股子公司的控股子公司 贵州省松桃县孟溪镇 矿产开发、销售 3,000,000.00 锰矿开采、加工、销售;本企业所需矿山机械的制作和安装;水泥制品和建材经营;汽车货运 1,612,000.00 53.73 53.73 是 10,115,092.65 0.00 红星(新晃)精细化学有限责任公司 控股子公司 新晃县酒店塘 无机盐生产、销售 10,000,000.00 重晶石开采、经营,无机化工产品、精细化工产品生产、销售 9,900,000.00 96.3 99 是 -301,856.71 0.00 万山鹏程矿业有限责任公司 控股子公司的控股子公司 万山特区下溪乡 矿产品销售;锰矿石开采 1,000,000.00 矿产品销售、锰矿石开采 700,000.00 70 70 是 -4,886,921.33 -1,066,892.78

  七、 合并财务报表项目注释

  (一) 货币资金 单位:元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: / / 266,725.36 / / 417,800.01 人民币 / / 266,725.36 / / 417,800.01 银行存款: / / 187,988,610.00 / / 220,033,532.76 人民币 / / 187,986,777.02 / / 213,577,839.46 美元 300.64 6.0969 1,832.98 1,027,077.13 6.2855 6,455,693.30 其他货币资金: / / 270,358.16 / / 248,259.00 人民币 / / 270,358.16 / / 248,259.00 合计 / / 188,525,693.52 / / 220,699,591.77

  注1:其他货币资金主要为本公司的承兑保证金和存出投资款。

  注2:报告期内公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在风险的款项。

  (二) 交易性金融资产:

  1、 交易性金融资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值

  1.交易性债券投资

  2.交易性权益工具投资 1,333,830.00 1,563,920.00

  3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

  4.衍生金融资产

  5.套期工具

  6.其他 合计 1,333,830.00 1,563,920.00

  2、 交易性金融资产的说明

  注1:2013年12月31日,本公司持有中国石油流通股173,000股,2013年最后交易日12月31日收盘价格为7.71元,股票价值1,333,830.00元。

  注2:2013年12月31日,本公司无变现有限制的交易性金融资产。

  (三) 应收票据:

  1、 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 179,763,774.69 144,105,977.44 合计 179,763,774.69 144,105,977.44

  2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 单位:元 币种:人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 湖南湘钢梅寨尔气体产品有限公司 2013年8月14日 2014年2月13日 2,000,000.00 攀枝花钢城集团有限公司 2013年9月16日 2014年3月16日 1,500,000.00 惠州TCL金能电池有限公司 2013年9月6日 2014年3月6日 1,457,700.00 马鞍山市鑫洋永磁有限责任公司 2013年8月26日 2014年2月26日 1,000,000.00 中国石化集团胜利石油管理局 2013年7月9日 2014年1月4日 1,000,000.00 合计 / / 6,957,700.00 /

  (四) 应收账款:

  1、 应收账款按种类披露: 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 14,480,774.88 8.66 11,584,619.90 80 20,980,774.88 13.59 17,434,619.90 83.10 按组合计提坏账准备的应收账款: 组合1-关联方 组合2-第三方 152,420,519.00 91.20 14,871,949.36 9.76 132,340,403.98 85.75 18,359,332.62 13.87 组合小计 152,420,519.00 91.20 14,871,949.36 9.76 132,340,403.98 85.75 18,359,332.62 13.87 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 233,310.00 0.14 233,310.00 100 1,011,888.47 0.66 77,310.00 7.64 合计 167,134,603.88 / 26,689,879.26 / 154,333,067.33 / 35,871,262.52 / 单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 单位:元 币种:人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 A公司 14,480,774.88 11,584,619.90 80 预计未来现金流量现值计提 合计 14,480,774.88 11,584,619.90 / / 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 单位:元 币种:人民币 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 其中: 1年以内 131,726,869.77 86.42 6,586,343.50 111,023,066.96 83.90 11,102,306.70 1年以内小计 131,726,869.77 86.42 6,586,343.50 111,023,066.96 83.90 11,102,306.70 1至2年 2,165,639.88 1.42 108,282.00 4,126,449.36 3.12 412,644.94 2至3年 3,819,629.03 2.51 381,962.90 8,783,061.47 6.64 1,756,612.29 3至4年 7,603,534.28 4.99 2,281,060.28 3,776,244.74 2.84 1,132,873.42 4至5年 2,871,084.03 1.88 1,435,542.02 945,771.15 0.71 472,885.58 5年以上 4,233,762.01 2.78 4,078,758.66 3,685,810.30 2.79 3,482,009.69 合计 152,420,519.00 100.00 14,871,949.36 132,340,403.98 100.00 18,359,332.62 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位:元 币种:人民币 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 A公司 136,000.00 136,000.00 100 预计未来现金流量现值计提 B公司 9,000.00 9,000.00 100 预计未来现金流量现值计提 C公司 10,000.00 10,000.00 100 预计未来现金流量现值计提 D公司 10,000.00 10,000.00 100 预计未来现金流量现值计提 E公司 53,350.00 53,350.00 100 预计未来现金流量现值计提 F公司 14,960.00 14,960.00 100 预计未来现金流量现值计提 合计 233,310.00 233,310.00 / /

  2、 本报告期实际核销的应收账款情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 G公司 货款 90,000.00 根据法院判决 否 H公司 货款 5,505,621.73 根据法院判决 否 合计 / 5,595,621.73 / /

  3、 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

  4、 应收账款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) A公司 非关联方 14,480,774.88 5-6年 8.66 B公司 受同一母公司控制 8,181,707.03 1年以内,其中8411.62元为6年以上 4.90 D公司 非关联方 7,160,629.02 1年以内 4.28 C公司 非关联方 7,092,518.92 1年以内 4.24 E公司 非关联方 6,035,686.96 1年以内 3.61 合计 / 42,951,316.81 / 25.69

  5、 应收关联方账款情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 青岛红星化工厂 受同一母公司控制 8,181,707.03 4.90 青岛东风化工有限公司 受同一母公司控制 7,045,089.55 4.22 湖北谷城新和有限公司 受同一母公司控制 5,480,160.00 3.28 青岛红星化工集团自力实业公司 受同一母公司控制 1,183,820.75 0.71 贵州红星发展都匀绿友有限责任公司 受同一母公司控制 386,000.00 0.23 紫阳县自力进出口有限公司 受同一母公司控制 5,750.00 0.00 合计 / 22,282,527.33 13.34

  (五) 其他应收款:

  1、 其他应收款按种类披露: 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收账款: 组合1-关联方 组合2-第三方 60,083,527.65 100.00 9,855,650.67 16.40 94,727,474.35 100.00 16,501,830.85 17.42 组合小计 60,083,527.65 100.00 9,855,650.67 16.40 94,727,474.35 100.00 16,501,830.85 17.42 合计 60,083,527.65 / 9,855,650.67 / 94,727,474.35 / 16,501,830.85 / 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款: 单位:元 币种:人民币 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 其中:

  1年以内 5,146,285.16 8.56 257,314.25 70,513,392.09 74.44 7,051,339.23 1年以内小计 5,146,285.16 8.56 257,314.25 70,513,392.09 74.44 7,051,339.23 1至2年 38,908,288.86 64.76 1,945,414.01 7,771,582.79 8.20 777,158.28 2至3年 3,134,349.21 5.21 313,434.92 4,565,511.92 4.82 913,102.38 3至4年 4,443,283.65 7.40 1,332,985.10 5,056,189.53 5.34 1,516,856.86 4至5年 4,865,189.53 8.10 2,432,594.77 269,197.13 0.28 134,598.57 5年以上 3,586,131.24 5.97 3,573,907.62 6,551,600.89 6.92 6,108,775.53 合计 60,083,527.65 100.00 9,855,650.67 94,727,474.35 100.00 16,501,830.85

  2、 本报告期实际核销的其他应收款情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 其他应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 A公司 预付煤款 450,000.00 根据合同 否 B公司 往来款 2,200.00 根据合同 否 合计 / 452,200.00 / /

  3、 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

  4、 其他应收款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) A公司 合营子公司 38,130,590.39 1-2年 63.46 B公司 非关联方 8,400,000.00 2-4年 13.98 C公司 非关联方 2,000,000.00 1-2年 3.33 D公司 非关联方 1,923,266.78 1-2年 3.20 E公司 非关联方 1,500,000.00 5-6年 2.50 合计 / 51,953,857.17 / 86.47

  5、 应收关联方款项 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%) 贵州容光矿业有限责任公司 合营子公司 38,130,590.39 63.46 合计 / 38,130,590.39 63.46

  (六) 预付款项:

  1、 预付款项按账龄列示 单位:元 币种:人民币 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 35,567,837.44 62.30 31,727,775.25 79.46 1至2年 17,157,903.27 30.05 4,869,848.29 12.20 2至3年 1,712,711.17 3.00 872,937.52 2.19 3年以上 2,652,565.24 4.65 2,460,168.50 6.15 合计 57,091,017.12 100.00 39,930,729.56 100.00

  注:

  1年以上预付款项主要是子公司贵州红星发展进出口有限责任公司预付的房款。

  2、 预付款项金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 A公司 非关联方 18,000,000.00 1年以内 矿洞款 B公司 非关联方 13,601,634.00 2-3年 房款 C公司 非关联方 6,710,000.00 1-2年 押金 D公司 非关联方 2,087,060.85 1年以内 电费 E公司 非关联方 1,418,640.00 1年以内 矿洞款 合计 / 41,817,334.85 / /

  3、 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

  (七) 存货:

  1、 存货分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 184,628,348.88 1,316,572.43 183,311,776.45 200,518,208.15 1,296,089.41 199,222,118.74 在产品 41,961,794.31 41,961,794.31 37,333,240.73 37,333,240.73 库存商品 301,427,180.29 9,738,858.33 291,688,321.96 264,352,036.02 8,745,152.33 255,606,883.69 包装物及低值易耗品 11,397,257.91 11,397,257.91 8,943,146.97 8,943,146.97 自制半成品 7,169,312.62 7,169,312.62 14,208,099.32 14,208,099.32 合计 546,583,894.01 11,055,430.76 535,528,463.25 525,354,731.19 10,041,241.74 515,313,489.45

  2、 存货跌价准备 单位:元 币种:人民币 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 原材料 1,296,089.41 20,483.02 1,316,572.43 库存商品 8,745,152.33 3,383,624.84 2,389,918.84 9,738,858.33 合计 10,041,241.74 3,404,107.86 2,389,918.84 11,055,430.76 3、 存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 原材料 存货成本与可变现净值的差额 在产品 存货成本与可变现净值的差额 库存商品 存货成本与可变现净值的差额 周转材料 存货成本与可变现净值的差额 消耗性生物资产 存货成本与可变现净值的差额

  注1:计提存货跌价准备的依据:资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

  注2:报告期末存货余额较大主要是由于报告期内公司主营产品下游整体需求平淡、同行业竞争激烈,其次是由于期末公司对部分主要原材料实施了季节性储备。

  (八) 对合营企业投资和联营企业投资: 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 一、合营企业 贵州容光矿业有限责任公司 50.00 50.00 828,402,644.71 912,913,997.20 -84,511,352.49 38,729,949.42 -149,386,246.54 二、联营企业 镇宁红星白马湖有限责任公司 30.00 30.00 8,167,946.25 9,760,498.62 -1,592,552.37 1,344,970.00 -565,234.90 青岛红星物流实业有限责任公司 30.00 30.00 459,498,091.98 324,281,630.94 135,216,461.04 19,701,657.74 -38,682,319.45

  (九) 长期股权投资: 1、 长期股权投资情况 按成本法核算: 单位:元 币种:人民币 被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 重庆天青锶化股份有限公司 2,950,000.00 2,950,000.00 0.00 2,950,000.00 19.72 19.72 青岛红星油脂化工新材料有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 -1,200,000.00 0.000 0.00 0.00 青岛现代漆业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 10.00 10.00 按权益法核算: 单位:元 币种:人民币 被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 贵州容光矿业有限责任公司 110,162,500.00 31,562,691.11 -31,562,691.11 0.00 50.00 50.00 镇宁红星白马湖有限责任公司 300,000.00 0.00 0.00 0.00 30.00 30.00 青岛红星物流实业有限责任公司 76,270,668.34 40,245,318.58 16,525,304.16 56,770,622.74 30.00 30.00

  注1:本公司2005年与徐州矿务集团有限公司合资设立贵州容光矿业有限责任公司,投资成本5750万元,投资比例为50%,2010年增加投资1950万元, 2011年增加投资3316.2万元, 投资比例仍为50%。

  注2:本公司对青岛红星物流实业有限责任公司2009年投资成本3,614.07万元,投资比例为30.00%;2011年增加投资1,200. 00万元,增资后投资比例为30.00%;2013年增加投资2,813.00万元,增资后投资比例为30%。

  注3:青岛红星油脂化工新材料有限公司已于2013年度注销,将其期末余额120万元及已计提长期投资减值准备120万元转销。 注4:本公司对贵州容光矿业有限责任公司、镇宁红星白马湖有限责任公司不负有承担额外损失义务,故在确认其发生的净亏损时,将长期股权投资减记至零。

  (十) 固定资产:

  1、 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

  一、账面原值合计: 1,125,110,344.72 72,814,372.13 24,627,893.43 1,173,296,823.42 其中:房屋及建筑物 242,496,228.79 13,561,184.70 1,165,917.03 254,891,496.46 机器设备 764,488,660.32 45,193,045.17 21,569,067.67 788,112,637.82 运输工具 28,068,055.35 9,171,782.41 934,323.33 36,305,514.43 电子设备 34,216,360.44 2,511,729.90 937,772.02 35,790,318.32 其他设备 55,841,039.82 2,376,629.95 20,813.38 58,196,856.39 本期新增 本期计提

  二、累计折旧合计: 725,090,562.64 73,402,347.99 20,470,067.10 778,022,843.53 其中:房屋及建筑物 140,768,349.21 12,319,564.27 1,018,643.91 152,069,269.57 机器设备 510,713,012.60 48,753,259.08 17,903,410.49 541,562,861.19 运输工具 17,472,232.16 3,067,339.92 902,653.11 19,636,918.97 电子设备 23,553,405.59 4,465,695.21 625,811.52 27,393,289.28 其他设备 32,583,563.08 4,796,489.51 19,548.07 37,360,504.52

  三、固定资产账面净值合计 400,019,782.08 / / 395,273,979.89 其中:房屋及建筑物 101,727,879.58 / / 102,822,226.89 机器设备 253,775,647.72 / / 246,549,776.63 运输工具 10,595,823.19 / / 16,668,595.46 电子设备 10,662,954.85 / / 8,397,029.04 其他设备 23,257,476.74 / / 20,836,351.87

  四、减值准备合计 8,531,328.66 / / 8,531,328.66 其中:房屋及建筑物 2,220,081.06 / / 2,220,081.06 机器设备 6,311,247.60 / / 6,311,247.60 运输工具 / / 电子设备 / / 其他设备 / /

  五、固定资产账面价值合计 391,488,453.42 / / 386,742,651.23 其中:房屋及建筑物 99,507,798.52 / / 100,602,145.83 机器设备 247,464,400.12 / / 240,238,529.03 运输工具 10,595,823.19 / / 16,668,595.46 电子设备 10,662,954.85 / / 8,397,029.04 其他设备 23,257,476.74 / / 20,836,351.87 本期折旧额:73,402,347.99元。 本期由在建工程转入固定资产原价为:66,692,339.45元。

  (十一) 在建工程:

  1、 在建工程情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在建工程 89,926,904.43 3,055,083.60 86,871,820.83 90,395,915.51 3,055,083.60 87,340,831.91

  2、 重大在建工程项目变动情况: 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数 新型钡盐项目 31,411,513.28 25,373,546.82 22,358,468.53 自筹 34,426,591.57 锰盐技改工程 5,573,058.09 16,896,584.48 10,440,123.68 自筹 12,029,518.89 烟气治理与利用工程 40,024,521.75 8,605,691.96 8,460,578.42 自筹 40,169,635.29 在安装设备 13,230,734.28 15,105,658.51 25,433,168.82 自筹 2,903,223.97 矿井建设 156,088.11 241,846.60 0.00 自筹 397,934.71 合计 90,395,915.51 66,223,328.37 66,692,339.45 / 89,926,904.43 主要情况请见本年度报告第四节董事会报告(五)投资状况分析

  5、非募集资金项目情况说明。

  3、 在建工程减值准备: 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 期末数 计提原因 新型钡盐项目 3,055,083.60 3,055,083.60 原已计提减值准备的固定资产进行更新改造 合计 3,055,083.60 3,055,083.60 /

  (十二) 工程物资: 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 专用材料 888,187.44 436,886.99 846,182.04 478,892.39 待安装设备 3,898,235.72 15,471,676.06 16,143,422.18 3,226,489.60 合计 4,786,423.16 15,908,563.05 16,989,604.22 3,705,381.99

  (十三) 无形资产:

  1、 无形资产情况: 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

  一、账面原值合计 65,903,552.01 200,000.00 65,703,552.01 土地使用权1 22,223,260.06 22,223,260.06 土地使用权2 243,313.20 243,313.20 土地使用权3 18,133,987.75 18,133,987.75 土地使用权4 8,843,850.00 8,843,850.00 高纯碳酸锶生产技术及相关工艺 270,000.00 270,000.00 土地使用权5 1,409,680.00 1,409,680.00 色素提取技术 1,500,000.00 1,500,000.00 软件 200,000.00 200,000.00 0.00 土地使用权6 13,079,461.00 13,079,461.00

  二、累计摊销合计 32,772,247.81 780,449.88 200,000.00 33,352,697.69 土地使用权1 3,288,695.11 444,465.12 3,733,160.23 土地使用权2 121,656.60 24,331.32 145,987.92 土地使用权3 18,133,987.75 18,133,987.75 土地使用权4 8,843,850.00 8,843,850.00 高纯碳酸锶生产技术及相关工艺 230,500.00 27,000.00 257,500.00 土地使用权5 279,508.69 26,080.92 305,589.61 色素提取技术 1,200,000.00 1,200,000.00 软件 200,000.00 200,000.00 0.00 土地使用权6 474,049.66 258,572.52 732,622.18

  三、无形资产账面净值合计 33,131,304.20 32,350,854.32 土地使用权1 18,934,564.95 18,490,099.83 土地使用权2 121,656.60 97,325.28 土地使用权3 0.00 0.00 土地使用权4 0.00 0.00 高纯碳酸锶生产技术及相关工艺 39,500.00 12,500.00 土地使用权5 1,130,171.31 1,104,090.39 色素提取技术 300,000.00 300,000.00 软件 0.00 0.00 土地使用权6 12,605,411.34 12,346,838.82

  四、减值准备合计 300,000.00 300,000.00 土地使用权1 土地使用权2 土地使用权3 土地使用权4 高纯碳酸锶生产技术及相关工艺 土地使用权5 色素提取技术 300,000.00 300,000.00 软件 土地使用权6 五、无形资产账面价值合计 32,831,304.20 32,050,854.32 土地使用权1 18,934,564.95 18,490,099.83 土地使用权2 121,656.60 97,325.28 土地使用权3 0.00 0.00 土地使用权4 0.00 0.00 高纯碳酸锶生产技术及相关工艺 39,500.00 12,500.00 土地使用权5 1,130,171.31 1,104,090.39 色素提取技术 0.00 0.00 软件 0.00 0.00 土地使用权6 12,605,411.34 12,346,838.82 本期摊销额:780,449.88元。

  注1:2013年本公司无转入无形资产的开发项目支出。

  注2:土地使用权1为子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司经营用地。 土地使用权2为子公司贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司经营用地。 土地使用权3、4为子公司重庆大足红蝶锶业有限公司经营用地。 土地使用权5为子公司红星(新晃)精细化学有限责任公司经营用地。 土地使用权6为本公司经营用地。

  注3:锶盐深加工技术及工艺为子公司青岛红星无机新材料技术开发有限公司购入技术。

  注4:色素提取技术为子公司大庆绿友天然色素有限公司接受投资的技术,计提无形资产减值准备300,000.00元。

  注5:子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司以账面原值为12,509,154.60元的土地使用权为抵押,向中国工商银行股份有限公司玉屏支行借款20,000,000.00元。借款抵押期限至2014年11月19日。

  (十四) 长期待摊费用: 单位:元 币种:人民币 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 矿洞掘进费1 872,000.00 436,000.00 436,000.00 矿洞掘进费2 2,480,000.07 42,805.80 309,999.96 2,212,805.91 固定资产改良支出 401,115.20 202,781.92 198,333.28 道路冠名权 55,555.52 55,555.52 0 修缮费 98,403.31 62,149.56 36,253.75 扶罗矿山线路费 0 422,782.68 42,278.27 380,504.41 合计 3,907,074.10 465,588.48 1,108,765.23 3,263,897.35 注1:矿洞掘进费1为子公司红星(新晃)精细化学有限责任公司矿洞工程费。 注2:矿洞掘进费2为子公司万山鹏程矿业有限责任公司矿洞工程费。 注3:本公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

  (十五) 递延所得税资产/递延所得税负债:

  1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

  (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产: 可抵扣亏损 21,301,548.34 8,421,771.64 存货跌价准备 2,519,742.31 1,498,039.61 长期投资减值准备 0.00 180,000.00 固定资产减值准备 175,300.95 175,300.95 在建工程减值准备 458,262.54 458,262.54 固定资产加速折旧 5,473,475.52 3,372,644.74 公允价值变动 233,290.50 198,777.00 期末内部销售未实现的存货毛利 2,486,850.62 552,729.84 坏账准备 7,705,946.08 8,384,177.83 小计 40,354,416.86 23,241,704.15

  (2) 未确认递延所得税资产明细 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 可抵扣亏损 6,842,292.13 11,292,846.14 坏账准备 555,722.40 599,753.46 存货跌价准备 17,573.73 17,573.73 固定资产减值准备 1,840,663.91 1,840,663.91 无形资产减值准备 75,000.00 75,000.00 合计 9,331,252.17 13,825,837.24

  (3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位:元 币种:人民币 项目 金额 可抵扣差异项目: 坏账准备 34,322,640.34 存货跌价准备 10,985,135.85 长期投资减值准备 0 固定资产减值准备 1,168,673.03 在建工程减值准备 3,055,083.60 固定资产加速折旧 21,893,902.07 公允价值变动 1,555,270.00 可抵扣的亏损 85,206,193.34 期末内部销售未实现的存货毛利 9,947,402.41 小计 168,134,300.64 注:期末递延所得税资产增加主要是由于子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司、重庆大足红蝶锶业有限公司报告期亏损及所得税税率变化所致。

  (十六) 资产减值准备明细: 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销

  一、坏账准备 52,373,093.37 -9,779,741.71 -33,626.32 6,081,448.05 36,545,529.93

  二、存货跌价准备 10,041,241.74 3,404,107.86 2,389,918.84 11,055,430.76

  三、可供出售金融资产减值准备

  四、持有至到期投资减值准备

  五、长期股权投资减值准备 1,200,000.00 1,200,000.00 0

  六、投资性房地产减值准备

  七、固定资产减值准备 8,531,328.66 8,531,328.66

  八、工程物资减值准备

  九、在建工程减值准备 3,055,083.60 3,055,083.60

  十、生产性生物资产减值准备 其中:成熟生产性生物资产减值准备

  十一、油气资产减值准备

  十二、无形资产减值准备 300,000.00 300,000.00

  十三、商誉减值准备

  十四、其他 合计 75,500,747.37 -6,375,633.85 -33,626.32 9,671,366.89 59,487,372.95

  (十七) 短期借款: 1、 短期借款分类: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 20,000,000.00 信用借款 78,000,000.00 2,000,000.00 合计 98,000,000.00 2,000,000.00 注1:子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司以账面原值为12,509,154.60元的土地使用权为抵押,向中国工商银行股份有限公司玉屏支行借款20,000,000.00元。借款抵押期限至2014年11月19日 。 注:本报告末无已到期未偿还的短期借款。

  (十八) 应付票据: 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,000,000.00 3,000,000.00 合计 5,000,000.00 3,000,000.00 下一会计期间将到期的金额5,000,000.00元。

  (十九) 应付账款:

  1、 应付账款情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 1年以内 216,689,319.61 260,552,079.23 1--2年 13,032,219.88 17,566,606.00 2--3年 3,556,190.30 1,748,512.81 3年以上 5,420,346.78 5,225,070.38 合计 238,698,076.57 285,092,268.42

  2、 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位: 元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 镇宁县红蝶实业有限责任公司 47,456,863.07 47,423,860.85 青岛红星化工集团进出口有限公司 0.00 6,788,288.92 青岛红星化工集团机械厂 0.00 2,204,037.22 青岛红星化工集团工程机械修理厂 0.00 40,844.24 青岛东风化工有限公司 114,119.99 177,219.99 青岛红星化工集团自力实业公司 32,941.40 32,941.40 青岛红星化工厂 16,590.00 16,590.00 贵州红星发展都匀绿友有限责任公司 792.61 792.61 合计 47,621,307.07 56,684,575.23

  3、 账龄超过1年的大额应付账款情况的说明 注:账龄超过1年大额应付账款为尚未办理结算手续的采购款。

  (二十) 预收账款:

  1、 预收账款情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 1年以内 21,930,230.24 18,523,602.83 1-2年 1,413,429.62 1,502,666.49 2-3年 984,977.43 728,579.00 3年以上 920,584.06 916,591.59 合计 25,249,221.35 21,671,439.91

  2、 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况: 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 青岛红星化工集团进出口有限公司 189,502.44 189,502.44 合计 189,502.44 189,502.44

  3、 账龄超过1年的大额预收账款情况的说明 注:帐龄超过一年的预收账款,为销售结算的余款,尚未结清。

  (二十一) 应付职工薪酬 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

  一、工资、奖金、津贴和补贴 9,573,860.00 153,537,975.62 154,014,622.78 9,097,212.84

  二、职工福利费 15,187,821.80 7,189,403.96 7,215,120.25 15,162,105.51

  三、社会保险费 7,057,944.33 20,559,137.64 20,902,863.04 6,714,218.93 其中:

  1、医疗保险费 0.00 4,393,075.54 4,393,075.54 0.00

  2、基本养老保险费 6,036,925.92 11,492,249.96 11,672,856.65 5,856,319.23 3、年金缴费

  4、失业保险费 537,543.81 989,215.77 947,097.31 579,662.27

  5、工伤保险费 483,474.60 3,253,307.48 3,458,544.65 278,237.43 6、生育保险费 0.00 431,288.89 431,288.89 0.00 四、住房公积金 220,677.77 2,796,736.08 3,017,413.85 0.00 五、辞退福利 0.00 985,414.27 985,414.27 0.00

  六、其他 527,277.20 595,286.79 618,444.79 504,119.20

  七、工会经费和职工教育经费 6,744,936.92 3,059,087.39 1,858,211.69 7,945,812.62 合计 39,312,518.02 188,723,041.75 188,612,090.67 39,423,469.10 工会经费和职工教育经费金额3,059,087.39元,因解除劳动关系给予补偿985,414.27元。 注:应付职工薪酬中,无属于拖欠性质的款项;无非货币性福利金额。

  (二十二) 应交税费: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 增值税 -84,341.94 -6,865,225.38 营业税 84,165.49 68,433.00 企业所得税 5,485,917.91 16,215,352.25 个人所得税 362,676.29 755,136.47 城市维护建设税 156,240.96 460,161.10 房产税 147,343.54 109,423.51 矿产资源税 82,851.58 64,275.40 印花税 415,889.32 249,759.18 教育费附加 112,309.62 94,959.11 其他税费 56,123.71 55,619.77 政府性基金 -7,075.96 0.00 河道维护费 8,898.25 0.00 土地使用税 1,016,813.47 500,000.00 合计 7,837,812.24 11,707,894.41

  (二十三) 应付股利: 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 超过1年未支付原因 个人股东 10,837,000.77 16,854,138.69 增加公司资金周转,暂未支付 青岛红星化工集团进出口有限公司 2,785,873.88 2,785,873.88 增加公司资金周转,暂未支付 合计 13,622,874.65 19,640,012.57 /

  (二十四) 其他应付款: 1、 其他应付款情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 1年以内 11,216,737.97 12,067,023.11 1--2年 1,570,319.37 1,834,306.05 2--3年 1,395,371.06 798,272.23 3年以上 6,141,327.72 8,311,332.16 合计 20,323,756.12 23,010,933.55 2、 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 青岛红星化工厂 3,217,218.00 2,894,715.17 青岛红星化工集团进出口有限公司 934,187.33 934,187.33 青岛红星化工集团有限责任公司 939,784.40 1,405,231.23 贵州容光矿业有限责任公司 0.00 48,672.74 合计 5,091,189.73 5,282,806.47 3、 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明 账龄超过1年的大额其他应付款主要为代垫款。

  (二十五) 预计负债: 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 辞退福利 374,000.00 0.00 67,388.67 306,611.33 其他 1,815,925.96 0.00 567,690.74 1,248,235.22 合计 2,189,925.96 0.00 635,079.41 1,554,846.55 注1:子公司贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司计提环境治理费798,235.22元, 子公司万山鹏程矿业有限责任公司计提矿山环境治理恢复保证金450,000.00元。 注2:子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司对部分员工进行安置,2013年尚未支付的安置补偿费用为306,611.33元。

  (二十六) 其他流动负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 水电、燃气费 44,868.80 66,843.40 物流费用 2,882,124.88 3,619,662.04 三废处理费 220,423.00 126,981.00 安全治理费 92,965.00 857,828.72 代理费 0.00 563,570.00 维修费 384,413.22 1,349,473.77 价格基金 495,467.24 273,292.00 其他 293,593.00 272,857.56 合计 4,413,855.14 7,130,508.49

  (二十七) 专项应付款: 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 国债补贴资金 3,300,000.00 0.00 3,300,000.00 0.00 项目扶持资金 414,400.00 1,310,000.00 787,100.00 937,300.00 合计 3,714,400.00 1,310,000.00 4,087,100.00 937,300.00 / 注1:国债补贴资金为子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司根据铜梁县经济委员会铜经发[2005]65号文件,收到污水治理工程国债补贴资金330万元,报告期末该资金全部使用。 注2:本公司收到贵州省科学技术厅支付的项目扶持资金,截止2013年12月31日尚未使用93.73万元。

  (二十八) 其他非流动负债: 单位:元 币种:人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 筹建期间汇兑收益 4,447,885.94 4,447,885.94 合计 4,447,885.94 4,447,885.94 注:其他长期负债为子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司筹建期间汇兑收益,根据该公司章程规定留待企业清算时并入清算收益。

  (二十九) 股本: 单位:元 币种:人民币 期初数 本次变动增减(+、-) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 291,200,000.00 291,200,000.00 注: 截至2013年12月31日,持有公司5%以上股份的股东为青岛红星化工集团有限责任公司,持有公司115,520,000股,均为无限售条件流通股。

  (三十) 专项储备: 项目 期末数 期初数 期初余额 639,143.33 543,821.66 本期提取 414,433.91 205,693.05 本期使用 72,807.39 110,371.38 期末余额 980,769.87 639,143.33 注:子公司贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司和万山鹏程矿业有限责任公司根据财政部《企业会计准则解释第3号》第三条规定,高危行业企业按照国家规定提取安全生产费用。

  (三十一) 资本公积 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价(股本溢价) 272,977,480.42 272,977,480.42 其他资本公积 24,835.81 24,835.81 股权投资准备 11,105,006.68 11,105,006.68 合计 284,107,322.91 284,107,322.91

  (三十二) 盈余公积: 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 150,956,422.42 4,940,322.87 155,896,745.29 任意盈余公积 31,225,800.04 31,225,800.04 合计 182,182,222.46 4,940,322.87 187,122,545.33 注:公司按照净利润的10%计提法定公积金。

  (三十三) 未分配利润: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前 上年末未分配利润 448,166,085.84 / 调整后 年初未分配利润 448,166,085.84 / 加:本期归属于母公司所有者的净利润 3,263,928.84 / 减:提取法定盈余公积 4,940,322.87 10 应付普通股股利 10,192,000.00 期末未分配利润 436,297,691.81 /

  (三十四) 营业收入和营业成本:

  1、 营业收入、营业成本 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,039,667,546.65 1,141,768,617.51 其他业务收入 13,394,610.95 14,475,462.69 营业成本 818,798,913.43 838,640,646.00

  2、 主营业务(分行业) 单位:元 币种:人民币 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 无机盐行业 741,933,350.74 560,057,125.78 793,248,912.56 564,199,262.88 锰盐行业 214,837,517.22 204,651,110.22 224,590,657.07 183,263,776.87 其他行业 82,896,678.69 50,277,197.62 123,929,047.88 82,648,268.24 合计 1,039,667,546.65 814,985,433.62 1,141,768,617.51 830,111,307.99

  3、 主营业务(分产品) 单位:元 币种:人民币 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 无机盐产品 741,933,350.74 560,057,125.78 793,248,912.56 564,199,262.88 锰盐产品 214,837,517.22 204,651,110.22 224,590,657.07 183,263,776.87 其他 82,896,678.69 50,277,197.62 123,929,047.88 82,648,268.24 合计 1,039,667,546.65 814,985,433.62 1,141,768,617.51 830,111,307.99

  4、 主营业务(分地区) 单位:元 币种:人民币 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 831,898,237.22 629,345,373.84 874,661,100.30 592,127,063.64 境外 207,769,309.43 185,640,059.78 267,107,517.21 237,984,244.35 合计 1,039,667,546.65 814,985,433.62 1,141,768,617.51 830,111,307.99

  5、 公司前五名客户的营业收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) A公司 108,342,685.58 10.29 B公司 64,173,628.20 6.09 C公司 40,641,025.64 3.86 D公司 29,568,484.83 2.81 E公司 23,749,000.00 2.26 合计 266,474,824.25 25.31 注:其他业务利润下降是由于2012年处置了一批长期积压物资所致。

  (三十五) 营业税金及附加: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 437,315.81 244,865.30 城市维护建设税 3,175,064.67 3,000,470.04 教育费附加 2,919,932.35 2,821,704.68 价格调节基金 130,386.49 197,742.12 地方水利建设基金 6,813.11 1,878.06 合计 6,669,512.43 6,266,660.20 /

  (三十六) 销售费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 4,919,847.59 4,042,489.18 办公费 610,250.46 597,994.81 差旅费 729,710.26 709,189.53 运杂费 81,268,527.07 96,241,470.30 代理费 2,830,951.08 2,820,239.20 业务招待费及广告费 697,437.55 586,502.85 物耗及修理费 965,525.77 827,867.02 折旧费 733,875.59 350,439.67 其他 3,649,918.53 2,612,693.38 合计 96,406,043.90 108,788,885.94

  (三十七) 管理费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 工资类支出 63,358,821.00 62,671,273.33 办公费 5,868,894.49 5,888,302.86 差旅费 2,058,520.38 2,600,853.72 业务招待费 5,033,367.22 5,620,333.13 劳务费 3,600,000.00 3,600,000.00 税费 5,746,031.90 5,179,731.39 停工损失 9,532,733.03 8,117,383.30 审计费及信息披露费 950,000.00 663,000.00 环保费用 2,326,783.17 1,032,492.54 水电费 3,161,017.38 3,059,321.23 维修费 3,343,859.17 671,278.23 折旧费 5,483,456.58 3,846,491.86 无形资产摊销 780,449.88 2,603,733.26 其他 10,000,955.29 12,562,890.84 合计 121,244,889.49 118,117,085.69

  (三十八) 财务费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,154,006.80 21,718.02 利息收入 -6,636,955.92 -5,874,511.01 汇兑损失 1,140,836.77 244,948.55 现金折扣 0.00 1,280.00 银行手续费 348,791.69 446,269.76 合计 -1,993,320.66 -5,160,294.68

  (三十九) 公允价值变动收益: 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -230,090.00 -121,100.00 合计 -230,090.00 -121,100.00

  (四十) 投资收益:

  1、 投资收益明细情况: 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -43,167,386.95 -44,231,007.66 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 50,543.68 54,861.76 合计 -43,116,843.27 -44,176,145.90

  2、 按权益法核算的长期股权投资收益: 单位:元 币种:人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 贵州容光矿业有限责任公司 -31,562,691.11 -36,092,501.57 青岛红星物流实业有限责任公司 -11,604,695.84 -8,138,506.09 合计 -43,167,386.95 -44,231,007.66 /

  (四十一) 资产减值损失: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额

  一、坏账损失 -9,779,741.71 8,596,530.49

  二、存货跌价损失 3,404,107.86 8,076,263.48

  三、可供出售金融资产减值损失

  四、持有至到期投资减值损失

  五、长期股权投资减值损失

  六、投资性房地产减值损失

  七、固定资产减值损失

  八、工程物资减值损失

  九、在建工程减值损失

  十、生产性生物资产减值损失

  十一、油气资产减值损失

  十二、无形资产减值损失

  十三、商誉减值损失

  十四、其他 合计 -6,375,633.85 16,672,793.97

  (四十二) 营业外收入:

  1、 营业外收入情况 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 4,151,091.15 628,116.75 4,151,091.15 其中:固定资产处置利得 120,830.07 628,116.75 120,830.07 无形资产处置利得 4,030,261.08 0.00 4,030,261.08 政府补助 26,135,209.07 23,807,509.29 22,762,717.32 其他 2,280,199.37 531,786.90 2,280,199.37 合计 32,566,499.59 24,967,412.94 29,194,007.84

  2、 政府补助明细 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 增值税即征即退 3,372,491.75 3,566,825.22 信息化财政补贴 41,700.00 500,000.00 政府新产品补贴款 5,109,565.00 6,236,313.58 国债补贴资金 3,300,000.00 亏损电费补贴 6,682,102.32 3,541,170.49 商务厅贴息补贴 37,300.00 80,000.00 开放型经济发展奖 304,850.00 纳税奖励大户 100,000.00 300,000.00 知识产权奖 100,000.00 就业局奖励 10,000.00 经贸局奖励款 30,000.00 招商局外贸奖 277,600.00 环境保护补助资金 300,000.00 青岛市质量监督局年度标准化奖励 19,000.00 知识产权补助资金 320,000.00 财政扶持资金 6,588,200.00 4,955,600.00 出口企业扶持资金 70,000.00 250,000.00 节能改造奖励资金 3,770,000.00 外贸发展资金 80,000.00 合计 26,135,209.07 23,807,509.29 计入当期损益的政府补助 单位:元 币种:人民币 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 3,372,491.75 3,566,825.22 与收益相关 信息化财政补贴 41,700.00 500,000.00 与收益相关 政府新产品补贴款 5,109,565.00 6,236,313.58 与收益相关 国债补贴资金 3,300,000.00 与收益相关 亏损电费补贴 6,682,102.32 3,541,170.49 与收益相关 商务厅贴息补贴 37,300.00 80,000.00 与收益相关 开放型经济发展奖 304,850.00 与收益相关 纳税奖励大户 100,000.00 300,000.00 与收益相关 知识产权奖 100,000.00 与收益相关 就业局奖励 10,000.00 与收益相关 经贸局奖励款 30,000.00 与收益相关 招商局外贸奖 277,600.00 与收益相关 环境保护补助资金 300,000.00 与收益相关 青岛市质量监督局年度标准化奖励 19,000.00 与收益相关 知识产权补助资金 320,000.00 与收益相关 财政扶持资金 6,588,200.00 4,955,600.00 与收益相关 出口企业扶持资金 70,000.00 250,000.00 与收益相关 节能改造奖励资金 3,770,000.00 与收益相关 外贸发展资金 80,000.00 与收益相关 合计 26,135,209.07 23,807,509.29 /

  注1:处置无形资产利得增加主要是子公司重庆红蝶大足锶业有限公司处置土地利得所致。

  (四十三) 营业外支出: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 964,522.27 2,038,059.47 964,522.27 其中:固定资产处置损失 964,522.27 2,038,059.47 964,522.27 对外捐赠 253,000.00 510,740.00 253,000.00 罚款 858,442.00 508,047.62 858,442.00 流动资产处置损失 969,969.68 0.00 969,969.68 工伤补助 137,710.80 83,827.00 137,710.80 其他 823,235.57 533,932.37 823,235.57 合计 4,006,880.32 3,674,606.46 4,006,880.32 注:流动资产处置损失是子公司重庆红蝶大足锶业有限公司存货的非自然损失(洪灾)所致。

  (四十四) 所得税费用: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 12,631,031.23 20,633,296.43 递延所得税调整 -17,112,712.71 516,175.48 合计 -4,481,681.48 21,149,471.91 注:递延所得税下降主要是由于子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司、重庆大足红蝶锶业有限公司报告期亏损及所得税税率变化所致。

  (四十五) 现金流量表项目注释: 1、 收到的其他与经营活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 政府补助 19,345,406.32 保险赔款 1,405,993.71 保证金 40,000.00 劳务费 593,074.18 收到的暂收款 38,613,533.35 其他 518,635.28 合计 60,516,642.84 2、 支付的其他与经营活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 支付的办公费 3,725,961.25 支付的维修费 3,343,859.17 支付的差旅费 2,788,230.64 支付的环保运行费 2,326,783.17 支付的业务宣传费招待费 5,730,804.77 支付的租赁费 921,995.71 支付的综合服务费 6,114,517.83 支付的保险费 2,645,132.27 支付的评估费、审计费及信息披露费 1,060,000.00 捐赠 253,000.00 支付的代垫税款 2,827,068.77 支付的暂付款 4,261,924.43 支付的其他款项及费用 7,410,491.51 合计 43,409,769.52 3、 收到的其他与投资活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利息收入 2,610,522.61 合计 2,610,522.61

  (四十六) 现金流量表补充资料:

  1、 现金流量表补充资料: 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额

  1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 8,006,120.34 28,764,391.75 加:资产减值准备 -6,375,633.85 16,672,793.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 73,402,347.99 65,699,548.10 无形资产摊销 780,449.88 2,141,314.86 长期待摊费用摊销 1,108,765.23 1,159,497.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -3,186,568.88 1,409,942.72 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 230,090.00 121,100.00 财务费用(收益以“-”号填列) -2,342,112.35 -3,158,098.64 投资损失(收益以“-”号填列) 43,116,843.27 44,176,145.90 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -17,112,712.71 516,175.48 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -21,229,162.82 -87,215,057.43 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -22,682,524.37 -71,661,325.79 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -54,718,995.64 44,187,816.45 其他 542,495.50 经营活动产生的现金流量净额 -460,598.41 42,814,244.61

  2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

  3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 188,525,693.52 220,699,591.77 减:现金的期初余额 220,699,591.77 263,871,494.06 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -32,173,898.25 -43,171,902.29 2、 现金和现金等价物的构成 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数

  一、现金 188,525,693.52 220,699,591.77 其中:库存现金 266,725.36 417,800.01 可随时用于支付的银行存款 187,988,610.00 220,033,532.76 可随时用于支付的其他货币资金 270,358.16 248,259.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项

  二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 188,525,693.52 220,699,591.77

  八、 关联方及关联交易

  (一) 本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业最终控制方 组织机构代码 青岛红星化工集团有限责任公司 国有控股 青岛市市北区济阳路8号 纪成友 国有资产受托运营 115,520,000.00 39.67 39.67 青岛市国有资产监督管理委员会 70645666-7

  (二) 本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司 全称 企业 类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码 重庆铜梁红蝶锶业有限公司 有限责任公司 重庆市铜梁县安居镇油房街214号 刘正涛 无机盐生产、销售 28,980,000.00 100 100 62190866-0 重庆大足红蝶锶业有限公司 中外合资 重庆市大足县龙水镇滨河路29号 姜志光 无机盐生产、销售 62,000,000.00 51 51 62192238-2 贵州红星发展进出口有限责任公司 有限责任公司 贵州省贵阳市乌当区北衙路石油公司综合楼3-1室 刘正涛 进出口贸易 1,000,000.00 100 100 72219807-1 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 有限责任公司 贵州玉屏县大龙镇草坪村崇滩 高月飞 锰盐生产、销售 100,000,000.00 100 100 73362297-X 大庆绿友天然色素有限公司 有限责任公司 大庆高新区林源园区 姜志光 绿色植物提取 10,000,000.00 94 100 73367141-8 贵州红星梵净山冷水渔业有限公司 有限责任公司 贵州省江口县闵孝镇江边村 姜志光 淡水养殖 5,000,000.00 65 65 73097458-7 青岛红星化工集团天然色素有限公司 有限责任公司 青岛市李沧区四流北路43号 姜志光 绿色植物提取 4,000,000.00 80 80 16358680-0 青岛红星无机新材料技术开发有限公司 有限责任公司 青岛市李沧区四流北路43号 杨德林 无机盐生产、销售 2,600,000.00 70 70 72403433-7 贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司 有限责任公司 松桃县孟溪镇 张舰 矿产开发、销售 3,000,000.00 53.73 53.73 73660363-X 红星(新晃)精细化学有限责任公司 有限责任公司 新晃县酒店塘 高月飞 无机盐生产、销售 10,000,000.00 96.3 99 77009464-8 万山鹏程矿业有限责任公司 有限责任公司 万山特区下溪乡 张舰 矿产品销售;锰矿石开采 1,000,000.00 70 70 78017506-2 青岛现代漆业有限公司 有限责任公司 青岛市李沧区四流北路35号 纪成友 化工产品生产、销售 10,000,000.00 10 10 71802416-7 重庆天青锶化股份有限公司 有限责任公司 重庆市铜梁县巴川镇中兴路 王立新 矿产开发、销售 12,680,000.00 19.72 19.72 20374372-8

  (三) 本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 组织机构代码

  一、合营企业 贵州容光矿业有限责任公司 有限责任公司 贵州省遵义市桐梓县人民路35号 张光辉 矿产开发、销售 220,325,000.00 50 50 78016862-0

  二、联营企业 镇宁红星白马湖有限责任公司 有限责任公司 镇宁县城关镇白马哨 陈频 餐饮、住宿服务 1,000,000.00 30 30 74573743-7 青岛红星物流实业有限责任公司 有限责任公司 青岛经济技术开发区辽河路东 姜志光 港口及物流服务 215,660,000.00 30 30 75694801-0

  (四) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 青岛红星化工集团进出口有限公司 母公司的控股子公司 96488045-2 青岛红星化工厂 母公司的全资子公司 16357712-X 青岛红星化工集团机械厂 母公司的控股子公司 26458290-5 青岛红星化工集团工程机械修理厂 母公司的控股子公司 26457614-2 镇宁县红蝶实业有限责任公司 母公司的控股子公司 70956672-2 陕西省紫阳红蝶化工有限公司 母公司的控股子公司 71001251-6 紫阳县自力进出口有限公司 母公司的控股子公司 79794023-4 青岛东风化工有限公司 母公司的全资子公司 86359318-X 湖北谷城新和有限公司 母公司的控股子公司 70689347-S 贵州红星发展都匀绿友有限责任公司 股东的子公司 72215811-7 青岛红星化工集团自力实业公司 母公司的全资子公司 16357716-2

  (五) 关联交易情况

  1、 采购商品/接受劳务情况表 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例(%) 金额 占同类交易金额的比例(%) 镇宁县红蝶实业有限责任公司 购原料 协议定价 82,727,153.47 61.78 50,896,053.58 53.71 镇宁县红蝶实业有限责任公司 购燃料 协议定价 2,757,784.00 1.70 0.00 0.00 青岛东风化工有限公司 购产成品 市价 710,769.24 0.23 841,222.24 0.27 青岛红星化工厂 购设备 市价 0.00 0.00 1,001,136.00 0.34 青岛红星化工厂 购产成品 市价 0.00 0.00 213,270.09 0.07 青岛红星化工集团自力实业公司 购产成品 市价 0.00 0.00 264,462.74 0.06 陕西省紫阳红蝶化工有限公司 购设备 市价 0.00 0.00 136,752.14 0.04 镇宁县红蝶实业有限责任公司 综合服务费 协议定价 3,997,010.40 81.37 3,600,000.00 67.09 镇宁县红蝶实业有限责任公司 维修工程 协议定价 2,753,741.66 5.80 2,691,441.53 5.40 青岛红星化工集团机械厂 维修工程 协议定价 0.00 0.00 4,007,446.00 7.60 青岛红星化工厂 综合服务费 协议定价 915,391.46 18.63 1,766,062.66 32.91 青岛红星化工厂 土地租赁费 协议定价 207,703.04 22.44 362,598.20 33.56 青岛红星化工集团有限责任公司 代垫保险 协议定价 9,765,054.10 47.75 8,637,347.22 56.00 青岛红星化工集团有限责任公司 土地租赁费 协议定价 717,979.00 77.56 717,979.00 66.44 出售商品/提供劳务情况表 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易 内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例(%) 金额 占同类交易金额的比例(%) 青岛红星化工厂 售产成品 市价 10,008,076.92 0.96 8,345,897.44 0.72 陕西省紫阳红蝶化工有限公司 售产成品 市价 0.00 0.00 6,842,649.57 0.59 青岛东风化工有限公司 售产成品 市价 11,603,717.95 1.12 7,739,188.03 0.67 湖北谷城新和有限公司 售产成品 市价 104,273.50 0.01 0.00 0.00 青岛红星化工集团自力实业公司 售产成品 市价 19,497,985.04 1.88 21,707,435.90 1.88 紫阳县自力进出口有限公司 售产成品 市价 4,914.53 0.00 2,160,683.76 0.19

  2、 关联担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕 贵州红星发展股份有限公司 贵州容光矿业有限责任公司 5,700 2010年2月9日~2020年2月8日 否 贵州红星发展股份有限公司 青岛红星物流实业有限责任公司 10,000 2010年9月25日~2022年9月24日 否 贵州红星发展股份有限公司 青岛红星物流实业有限责任公司 3,000 2013年1月29日~2016年1月28日 否

  3、 关联方资金拆借 单位:元 币种:人民币 关联方 拆借金额 起始日 到期日 拆出 贵州容光矿业有限责任公司 3,000,000.00 2012年6月16日 2013年6月28日 贵州容光矿业有限责任公司 2,000,000.00 2012年6月16日 2013年7月1日 贵州容光矿业有限责任公司 5,000,000.00 2012年1月12日 2013年7月5日 贵州容光矿业有限责任公司 10,000,000.00 2012年1月12日 2013年7月1日 贵州容光矿业有限责任公司 10,000,000.00 2012年4月19日 2013年9月23日 贵州容光矿业有限责任公司 15,000,000.00 2012年4月19日 2013年12月6日 贵州容光矿业有限责任公司 12,500,000.00 2012年12月21日 2013年12月6日 贵州容光矿业有限责任公司 2,500,000.00 2013年1月21日 2013年12月6日 贵州容光矿业有限责任公司 5,000,000.00 2013年1月21日 2014年1月20日 贵州容光矿业有限责任公司 3,000,000.00 2013年4月18日 2014年4月17日 贵州容光矿业有限责任公司 4,000,000.00 2013年5月16日 2014年5月15日 贵州容光矿业有限责任公司 4,500,000.00 2013年6月26日 2014年6月25日 贵州容光矿业有限责任公司 1,100,000.00 2013年6月20日 2014年6月19日 贵州容光矿业有限责任公司 14,400,000.00 2013年6月21日 2014年6月20日 青岛红星物流实业有限责任公司 6,200,000.00 2012年12月20日 2013年12月30日 青岛红星物流实业有限责任公司 2,000,000.00 2012年12月20日 2013年12月30日 青岛红星物流实业有限责任公司 4,000,000.00 2012年9月21日 2013年9月20日 青岛红星物流实业有限责任公司 5,000,000.00 2013年9月18日 2013年12月30日 青岛红星物流实业有限责任公司 5,000,000.00 2013年9月22日 2013年12月30日

  (六) 关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项: 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 青岛红星化工厂 8,181,707.03 417,076.39 8,349,216.16 842,492.07 应收账款 紫阳县自力进出口有限公司 5,750.00 287.50 0.00 0.00 应收账款 青岛东风化工有限公司 7,045,089.55 1,473,741.56 4,479,361.55 890,419.21 应收账款 湖北谷城新和有限公司 5,480,160.00 1,735,188.00 5,358,160.00 1,132,452.00 应收账款 贵州红星发展都匀绿友有限责任公司 386,000.00 223,300.00 386,000.00 111,600.00 应收账款 青岛红星化工集团自力实业公司 1,183,820.75 59,191.04 595,031.77 59,503.18 其他应收款 贵州容光矿业有限责任公司 38,130,590.39 1,906,529.52 59,602,227.78 5,960,222.78 其他应收款 青岛红星物流实业有限责任公司 0.00 0.00 12,216,400.00 1,221,640.00 上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 青岛红星化工集团机械厂 0.00 2,204,037.22 应付账款 青岛红星化工集团工程机械修理厂 0.00 40,844.24 应付账款 镇宁县红蝶实业有限责任公司 47,456,863.07 47,423,860.85 应付账款 青岛红星化工厂 16,590.00 16,590.00 应付账款 青岛东风化工有限公司 114,119.99 177,219.99 应付账款 青岛红星化工集团自力实业公司 32,941.40 32,941.40 应付账款 青岛红星化工集团进出口有限公司 0.00 6,788,288.92 应付账款 贵州红星发展都匀绿友有限责任公司 792.61 792.61 预收账款 青岛红星化工集团进出口有限公司 189,502.44 189,502.44 其他应付款 青岛红星化工集团进出口有限公司 934,187.33 934,187.33 其他应付款 青岛红星化工集团有限责任公司 939,784.40 1,405,231.23 其他应付款 青岛红星化工厂 3,217,218.00 2,894,715.17 其他应付款 贵州容光矿业有限责任公司 0.00 48,672.74

  九、 股份支付: 无

  十、 或有事项: 无

  十一、 承诺事项: 无

  十二、 母公司财务报表主要项目注释

  (一) 应收账款:

  1、 应收账款按种类披露: 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款: 组合1-关联方 69,960,456.89 69.48 组合2-第三方 27,156,635.87 26.97 3,707,063.10 13.65 79,345,871.50 94.62 15,777,162.89 19.88 组合小计 97,117,092.76 96.45 3,707,063.10 3.82 79,345,871.50 94.62 15,777,162.89 19.88 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 3,579,031.62 3.55 2,863,225.30 80.00 4,513,610.09 5.38 2,863,225.30 63.44 合计 100,696,124.38 / 6,570,288.40 / 83,859,481.59 / 18,640,388.19 / 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 单位:元 币种:人民币 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 其中:

  1年以内 20,002,094.91 73.65 1,000,104.75 44,107,385.92 55.59 4,410,738.59 1年以内小计 20,002,094.91 73.65 1,000,104.75 44,107,385.92 55.59 4,410,738.59 1至2年 219,141.21 0.81 10,957.06 16,362,708.25 20.62 1,636,270.83 2至3年 431,453.33 1.59 43,145.33 7,149,611.00 9.01 1,429,922.20 3至4年 4,786,240.00 17.62 1,435,872.00 1,908,200.46 2.40 572,460.14 4至5年 992,048.92 3.65 496,024.46 906,276.88 1.14 453,138.44 5年以上 725,657.50 2.68 720,959.50 8,911,688.99 11.24 7,274,632.69 合计 27,156,635.87 100.00 3,707,063.10 79,345,871.50 100 15,777,162.89 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 单位:元 币种:人民币 组合名称 账面余额 坏账准备 组合1-关联方 69,960,456.89 0.00 合计 69,960,456.89 0.00 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位:元 币种:人民币 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 A公司 3,579,031.62 2,863,225.30 80 预计未来现金流量现值计提 合计 3,579,031.62 2,863,225.30 / /

  2、 本报告期实际核销的应收账款情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 G公司 货款 90,000.00 根据法院判决 否 合计 / 90,000.00 / /

  3、 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

  4、 应收账款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) A公司 子公司 44,972,861.72 0-6年 44.66 B公司 子公司 22,585,047.85 1年以内 22.43 C公司 受同一母公司控制 8,173,295.41 1年以内 8.12 D公司 受同一母公司控制 4,952,160.00 3-5年 4.92 E公司 受同一母公司控制 3,845,817.05 1年以内 3.82 合计 / 84,529,182.03 / 83.95

  5、 应收关联方账款情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 子公司 44,972,861.72 44.66 贵州红星发展进出口有限责任公司 子公司 22,585,047.85 22.43 青岛红星化工厂 受同一母公司控制 8,173,295.41 8.12 湖北谷城新和有限公司 受同一母公司控制 4,952,160.00 4.92 青岛东风化工有限公司 受同一母公司控制 3,845,817.05 3.82 青岛红星无机新材料技术开发有限公司 子公司 2,402,547.32 2.39 青岛红星化工集团自力实业公司 受同一母公司控制 1,183,820.75 1.18 贵州红星发展都匀绿友有限责任公司 受同一母公司控制 243,000.00 0.24 合计 / 88,358,550.10 87.76

  (二) 其他应收款:

  1、 其他应收款按种类披露: 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收账款: 组合1-关联方 96,800,414.99 70.20 组合2-第三方 41,087,038.23 29.80 2,176,851.91 5.30 126,640,505.36 100.00 23,066,816.93 18.21 组合小计 137,887,453.22 100.00 2,176,851.91 1.58 126,640,505.36 100.00 23,066,816.93 18.21 合计 137,887,453.22 / 2,176,851.91 / 126,640,505.36 / 23,066,816.93 / 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款: 单位:元 币种:人民币 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 其中: 1年以内 906,447.84 2.21 45,322.39 78,381,999.41 61.89 7,838,199.94 1年以内小计 906,447.84 2.21 45,322.39 78,381,999.41 61.89 7,838,199.94 1至2年 38,130,590.39 92.80 1,906,529.52 23,419,238.46 18.49 2,341,923.85 2至3年 2,000,000.00 4.87 200,000.00 5,495,769.20 4.34 1,099,153.84 3至4年 0.00 0.00 0.00 6,928,401.00 5.47 2,078,520.30 4至5年 50,000.00 0.12 25,000.00 5,000,000.00 3.95 2,500,000.00 5年以上 0.00 0.00 0.00 7,415,097.29 5.86 7,209,019.00 合计 41,087,038.23 100.00 2,176,851.91 126,640,505.36 100.00 23,066,816.93 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款: 单位:元 币种:人民币 组合名称 账面余额 坏账准备 组合1-关联方 96,800,414.99 0.00 合计 96,800,414.99 0.00

  2、 本报告期实际核销的其他应收款情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 A公司 预付煤款 450,000.00 根据合同 否 合计 / 450,000.00 / /

  3、 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

  4、 其他应收账款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款总额的比例(%) A公司 子公司 45,105,900.01 1-3年 32.71 B公司 合营子公司 38,130,590.39 1年以内 27.65 C公司 子公司 26,107,725.85 1-3年 18.93 D公司 子公司 22,086,789.13 1-6年 16.02 E公司 子公司 3,500,000.00 6年以上 2.54 合计 / 134,931,005.38 / 97.85 5、 其他应收关联方款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%) 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 子公司 45,105,900.01 32.71 贵州容光矿业有限责任公司 合营子公司 38,130,590.39 27.65 红星(新晃)精细化学有限责任公司 子公司 26,107,725.85 18.93 万山鹏程矿业有限责任公司 子公司 22,086,789.13 16.02 大庆绿友天然色素有限公司 子公司 3,500,000.00 2.54 合计 / 134,931,005.38 97.85

  (三) 长期股权投资 按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期计提减值准备 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 大庆绿友天然色素有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 0.00 7,000,000.00 70.00 70.00 贵州红星梵净山冷水渔业有限公司 3,250,000.00 3,250,000.00 0.00 3,250,000.00 65.00 65.00 重庆铜梁红蝶锶业有限公司 11,810,500.00 11,810,500.00 0.00 11,810,500.00 100.00 100.00 贵州红星发展进出口有限公司 16,294,469.31 16,294,469.31 0.00 16,294,469.31 100.00 100.00 重庆大足红蝶锶业有限公司 48,865,968.62 48,865,968.62 0.00 48,865,968.62 51.00 51.00 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 89,287,600.00 89,287,600.00 0.00 89,287,600.00 89.29 89.29 青岛红星化工集团天然色素有限公司 3,812,513.47 3,317,517.66 494,995.81 3,812,513.47 80.00 80.00 青岛红星无机新材料技术开发有限公司 1,417,312.37 1,417,312.37 0.00 1,417,312.37 70.00 70.00 红星(新晃)精细化学有限责任公司 9,000,000.00 9,000,000.00 0.00 9,000,000.00 90.00 90.00 青岛红星油脂化工新材料有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 -1,200,000.00 0.00 15 15 青岛现代漆业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 10 10 按权益法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期计提减值准备 现金红利 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 镇宁红星白马湖有限责任公司 300,000.00 0.00 0.00 0.00 30 30 贵州容光矿业有限责任公司 110,162,500.00 31,562,691.11 -31,562,691.11 0.00 50 50 青岛红星物流实业有限责任公司 76,270,668.34 40,245,318.58 16,525,304.16 56,770,622.74 30 30

  注1:本公司2005年与徐州矿务集团有限公司合资设立贵州容光矿业有限责任公司,投资成本5750万元,投资比例为50%,2010年增加投资1950万元, 2011年增加投资3316.2万元, 投资比例仍为50%。

  注2:本公司对青岛红星物流实业有限责任公司2009年投资成本3,614.07万元,投资比例为30.00%;2011年增加投资1,200. 00万元,增资后投资比例为30.00%;2013年增加投资2,813.00万元,增资后投资比例为30%。

  注3:青岛红星油脂化工新材料有限公司已于2013年度注销,将其期末余额120万元及已计提长期投资减值准备120万元转销。

  注4:本公司对贵州容光矿业有限责任公司、镇宁红星白马湖有限责任公司不负有承担额外损失义务,故在确认其发生的净亏损时,将长期股权投资减记至零。

  (四) 营业收入和营业成本:

  1、 营业收入、营业成本 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 439,003,067.05 454,241,089.77 其他业务收入 8,440,559.04 7,043,239.38 营业成本 303,562,962.18 279,372,707.63

  2、 主营业务(分行业) 单位:元 币种:人民币 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 无机盐行业 381,906,779.89 267,431,808.97 385,321,086.07 236,971,912.50 其他行业 57,096,287.16 34,456,791.52 68,920,003.70 40,906,670.83 合计 439,003,067.05 301,888,600.49 454,241,089.77 277,878,583.33

  3、 主营业务(分产品) 单位:元 币种:人民币 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 无机盐产品 381,906,779.89 267,431,808.97 385,321,086.07 236,971,912.50 其他产品 57,096,287.16 34,456,791.52 68,920,003.70 40,906,670.83 合计 439,003,067.05 301,888,600.49 454,241,089.77 277,878,583.33

  4、 主营业务(分地区) 单位:元 币种:人民币 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 439,003,067.05 301,888,600.49 454,241,089.77 277,878,583.33 合计 439,003,067.05 301,888,600.49 454,241,089.77 277,878,583.33

  5、 公司前五名客户的营业收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) A公司 110,549,424.71 24.71 B公司 19,497,985.04 4.36 C公司 18,512,564.10 4.14 D公司 29,568,484.83 6.61 E公司 23,749,000.00 5.31 合计 201,877,458.68 45.13

  (五) 投资收益:

  1、 投资收益明细 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -43,167,386.95 -44,231,007.66 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 50,543.68 54,861.76 合计 -43,116,843.27 -44,176,145.90 2、 按权益法核算的长期股权投资收益 单位:元 币种:人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 贵州容光矿业有限责任公司 -31,562,691.11 -36,092,501.57 青岛红星物流实业有限责任公司 -11,604,695.84 -8,138,506.09 合计 -43,167,386.95 -44,231,007.66 /

  (六) 现金流量表补充资料: 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 49,403,228.66 37,360,729.41 加:资产减值准备 -32,469,632.65 6,643,398.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,342,350.46 12,062,144.24 无形资产摊销 258,572.52 410,590.52 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 254,775.16 237,059.01 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 230,090.00 121,100.00 财务费用(收益以“-”号填列) -6,356,650.29 -782,883.09 投资损失(收益以“-”号填列) 43,116,843.27 44,176,145.90 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 5,096,931.39 -1,195,286.73 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -16,295,454.56 -38,627,861.47 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -44,455,955.81 -50,152,762.85 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 359,272.19 14,464,445.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 17,484,370.34 24,716,819.14 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 95,548,004.59 82,998,662.78 减:现金的期初余额 82,998,662.78 94,477,425.94 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 12,549,341.81 -11,478,763.16

  十三、 补充资料

  (一) 当期非经常性损益明细表 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2013年金额 2012年金额 2011年金额 非流动资产处置损益 3,186,568.88 -1,385,093.93 -5,400,578.84 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 22,762,717.32 20,240,684.07 4,520,884.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,075,449.61 2,118,627.78 1,444,173.50 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -230,090.00 -121,100.00 -267,179.70 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 310,751.95 3,240,692.97 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -762,158.68 -1,129,608.88 -2,105,520.95 少数股东权益影响额 -1,665,163.35 -1,102,243.00 957,416.07 所得税影响额 -7,175,584.56 -3,065,648.42 196,634.89 合计 21,502,491.17 18,796,310.59 -654,171.03

  (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.27 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.52 -0.06 -0.06

  第十一节 备查文件目录

  (一) 经公司现任法定代表人签字和公司盖章的2013年年度报告全文和摘要;

  (二) 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的公司2013年度经审计的财务报告;

  (三) 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的对公司2013年度财务报告内部控制审计报告

  (四) 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的2013年度控股股东及其关联方资金占用情况的专项说明;

  (五) 公司在报告期内在上海证券报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长:纪成友 贵州红星发展股份有限公司 2014年4月2日 贵州红星发展股份有限公司 董事和高级管理人员 关于公司2013年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第68条、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式(2012年修订))、《上海证券交易所股票上市规则》和《关于做好上市公司2013年年度报告工作的通知》的有关要求,我们作为公司的董事和高级管理人员,在全面了解和审核公司2013年年度报告全文和摘要后,认为:

  一、公司严格按照相关规定和财务制度规范运作,公司2013年年度报告全文和摘要真实、公允地反映了公司本年度的财务状况、经营成果和现金流量情况;

  二、中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《贵州红星发展股份有限公司2013年年度审计报告》是实事求是、客观公正的;

  三、我们保证公司2013年年度报告全文和摘要所披露的信息真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  四、我们同意公司2013年年度报告全文和摘要内容。

  签字: 纪成友 姜志光 高月飞 刘正涛 孙振才 温 霞 姜世光 田庆国 赵法森 刘湘玉 华 东 万 洋 余孔华 贵州红星发展股份有限公司 董事会

  2014年4月2日

扫二维码用手机看

微信

微信二维码

手机官网

手机官网

版权所有:贵州红星发展股份有限公司     黔ICP备08000616号        网站建设:中企动力 贵阳