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红星发展董事会审计委员会2013年度履职情况报告

红星发展董事会审计委员会2013年度履职情况报告

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  • 来源:
  • 发布时间:2014-04-09
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【概要描述】公司于2004年4月设立了董事会审计委员会,2012年5月完成了第五届审计委员会的换届,由赵法森、田庆国和高月飞3名董事组成,其中,赵法森、田庆国为独立董事,占审计委员会成员总数的1/2以上,委员会召集人由赵法森担任,具备财务、会计专业经验。

红星发展董事会审计委员会2013年度履职情况报告

【概要描述】公司于2004年4月设立了董事会审计委员会,2012年5月完成了第五届审计委员会的换届,由赵法森、田庆国和高月飞3名董事组成,其中,赵法森、田庆国为独立董事,占审计委员会成员总数的1/2以上,委员会召集人由赵法森担任,具备财务、会计专业经验。

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  一、董事会审计委员会基本情况

  公司于2004年4月设立了董事会审计委员会,2012年5月完成了第五届审计委员会的换届,由赵法森、田庆国和高月飞3名董事组成,其中,赵法森、田庆国为独立董事,占审计委员会成员总数的1/2以上,委员会召集人由赵法森担任,具备财务、会计专业经验。

  二、董事会审计委员会2013年度履职情况

  根据上海证券交易所《关于做好上市公司2013年年度报告工作的通知》的要求,公司董事会审计委员会2013年度履职情况报告如下:

  (一)监督及评估外部审计机构工作

  根据公司2012年度股东大会决议和2014年第一次临时股东大会决议,同意将原由山东汇德会计师事务所有限公司负责的公司2013年度财务报表审计工作和内部控制审计工作改由中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)(下称“中兴华”)继续履行,并签订了《财务报表审计业务约定书》和《内部控制审计业务约定书》,审计委员会对续聘中兴华为审计机构向董事会提出了审慎和明确建议,同时对审计费用及聘用条款予以了审核。

  2013年度审计工作,中兴华对公司控股子公司及对其投资进行权益法核算的主要参股公司同时进行审计。

  中兴华能够独立开展审计工作,未提供非审计服务工作并影响其独立性,两名签字会计师和审计复核负责人及审计小组成员搭配合理,经验丰富,熟悉公司情况,执行的审计程序充分、真实,严格保守公司经营信息,能够与审计委员会、独立董事和经理层及时、深入讨论和沟通审计工作安排和发现的问题,出具的相关审计报告真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和内部控制情况。

  审计委员会根据中兴华的实际工作情况,形成了《关于中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)从事公司2013年度审计工作的总结报告》。

  (二)审阅公司的财务报告并对其发表意见

  《公司2013年度财务报告》真实、客观反映公司了2013年度生产经营管理情况,并由中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了恰当的审计意见。

  公司于2013年12月30日召开的第五届董事会第十次会议审议通过了《公司会计估计变更》的议案,此次会计估计变更能够更合理反映出新阶段主营产品经营状况,程序合规。

  公司于2013年1月31日披露了《2012年年度业绩预减公告》,说明了公司预计2012年年度实现归属于上市公司股东的净利润与上年同期相比将出现减少和业绩预减的主要原因,及时为投资者提示了公司经营状况。

  (三)评估公司内部控制的有效性

  报告期内,公司审计委员会充分发挥专业委员会的作用,关心和帮助公司积极推动内部控制规范建设实施工作,客观审阅公司完成内部控制自我评价工作,对中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的内部控制审计报告进行了独立审阅,并在审计过程中与中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)就发现的问题及时沟通。

  公司审计委员会认为公司2013年度内部控制不存在重大缺陷和重要缺陷。

  (四)与外部审计机构讨论和沟通审计工作

  1、在中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)(下称“中兴华”)进行年度现场审计前,审计委员会与中兴华就公司2013年度审计工作安排及工作准备进行了讨论和沟通。

  2、在中兴华进行年度现场审计前,审计委员会对公司2013年度财务报表进行了审阅,认为公司财务会计报表等资料完整,在进行了基本的评估程序后,已了解了公司及其环境的变化,未发现财务报表的重大舞弊、错误,同意审计机构按审计计划进场审计。

  3、在中兴华出具公司2013年度财务报表审计报告和内部控制审计报告初稿后,审计委员会进行了审阅,认为公司2013年度财务报表的编制符合企业会计准则的要求,采纳的会计政策和会计估计符合公司的实际情况,真实、完整反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

  4、在中兴华正式提交公司2013年度财务报表审计报告和内部控制审计报告后,审计委员会召开会议进行了审议,提出了意见,认为两份审计报告真实、客观反映公司了2013年度生产经营管理情况,中兴华对公司财务报告内部控制的有效性进行了全面审计,能够独立开展审计工作,出具的审计意见是恰当的。

  5、审计委员会在中兴华开展审计工作中及时了解其工作进度和主要问题,督促其按约定时间内提交审计报告。

  三、董事会审计委员会会议召开情况

  1、公司董事会审计委员会于2013年4月10日召开2012年度会议,审议通过了4项决议:《公司2012年度财务会计报告》、《关于山东汇德会计师事务所有限公司从事2012年度公司审计工作的总结报告》、《关于公司续聘2013年度审计机构及2013年度审计费用》、《公司聘任2013年度内部控制审计机构》。

  2、公司董事会审计委员会于2013年2月20日与审计机构沟通2012年度审计工作安排。

  3、公司董事会审计委员会于2013年2月20日对公司2012年度财务会计报表进行了审阅。

  4、公司董事会审计委员会于2013年4月7日审阅了审计机构出具的公司2013年审计报告初稿。

  5、公司董事会审计委员会于2013年12月27日以通讯表决方式召开2013年临时会议,审议通过《公司变更2013年度审计机构和内部控制审计机构》决议。

  四、总体评价

  2013年度,公司董事会审计委员会通过对公司的实地走访、查阅资料、与内外部相关人员积极沟通等方式开展工作,发挥了本职作用。2014年,公司董事会审计委员会将着重实施好《董事会审计委员会工作规程(2014年修订)》,把好内部和外部审计监督关。

  董事会审计委员会成员签字:

  赵法森 田庆国 高月飞

  2014年4月1日

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